如果有費用發票，做費用；如果沒有，就和妳的老板做這筆生意——其他應付款。妳也可以在這裏倒過來調整現金。現金余額較大時借:其他應付款(boss)貸:現金倒掛時借:現金貸:其他應付款(boss)這種情況下，最好的辦法就是當作boss貸來處理，只借其他應收款。當然，如果其他應收款余額過大，在稅收上也有壹定的風險。所以大家做賬壹定要真實，避免過賬。
而且和其他應付款掛鉤也不是最好的選擇。這個問題很多企業都存在，應該沒有現金。如果有大量現金余額，就存入銀行。盡量收集夠發票，可以找其他發票補，或者調整妳的公司制度，沒有發票就不報銷。實際操作中，現金和存貨是表外賬實不符的重災區。尤其是賬戶上掛著這麽多現金，就算沒人說是假賬，我看著也會心驚肉跳，忐忑不安。
另外，壹般的審計經驗和管理費很難查出問題。所以，妳可以把這些現金支出中的壹部分分為“管理費用”和“銷售費用”，但不要太明顯，根據妳公司的實際情況。賬面余額超過手頭現金限額。庫存現金限額由銀行根據開戶單位的實際需要和離銀行的遠近核定。現金限額經批準後，單位不得擅自增加庫存現金超過批準的限額。
最後，記入其他應收款的對其他單位和個人的借款，按利息收入征收增值稅，用戶只能取得的發票作為成本費用的憑證，不能抵扣進項稅。特別是母子公司、關聯公司、總公司公司、股東之間的資金占用會產生很大影響，即使簽訂了免費使用協議，也要作為銷售額繳納增值稅。
最後，這個時候正常的做法是把公司從老板那借的錢和其他應付款都算進去。但由於前期資金回籠，此處不是應收款，回籠資金時用報賬沖減其他應收款。意思是老板壹開始就應該到位的註冊資金，會隨著後期的投入(收益)壹點壹點的返還。這樣其他應收款會逐漸減少，年檢也不會引起工商的重視。既然妳以亂應對亂，也沒有什麽好辦法把賬越做越大。如果妳已經向老板借了錢，計入了其他應付款，那麽唯壹的辦法就是把這個賬戶的余額註銷，用現金沖抵。