“全面預算管理是集團精細化管理、高效率經營的重要手段，對推動集團建立健全預算管理體系，充分發揮預算在企業財務管理中的功能和作用具有重要意義。”集團財務管理部負責人表示，“全面預算管理就是通過預算讓大家以最少的人、最低的消耗、最快的速度、最好的質量實現最大的效益，並且要有系統的思維，細化預算指標，逐步完善，快速跟進。”
全面預算強調“全員參與”，各部門負責人、各崗位員工都要自上而下參與預算編制和執行。其中，預算編制是全面預算管理的起點，按照規範、科學的流程編制預算有助於全面預算管理的有效實施。集團總會計師親自牽頭，由專人組成預算工作專班，建立微信工作聯系組，定期召開工作會議，通過到兄弟單位學習、到基層調研走訪，緊扣上級有關全面預算文件和精神要求，聽取各部門編制部門預算草案和關鍵數據預算指導目標的進展情況，研究解決編制過程中遇到的問題。最終在7月底制定下發了《潞安化工集團全面預算管理辦法(試行)》。8月，召開2022年預算編制啟動會，9月底，制定下發《潞安化工集團2022年預算編制大綱》。
全面預算強調“全方位”，體現在企業的所有經濟活動中，包括經營、投資、財務等活動，以及人、財、物、供、產、銷等各個方面，都必須納入預算管理。預算管理辦公室組織各業務部門分別為化工部門、能源部門和多部門編制並下發包括產品產銷、售價、收入、單位成本等因素的指導性目標值；通過采用“按專業列表式成本預算表”，實行按專業上報、按專業審核的方法，提高預算編制的科學性；從業務與財務融合、強化資金預算、年度預算目標導向、分級授權逐級審批、預算編制格式、上報渠道等方面提出了具體要求。同時，為做好基礎預算工作，集團於2018、2019、2020、2021至7月對各單位“三年期”經營情況進行了全面調查，最終形成了《集團公司生產礦井報告》和《集團公司化工板塊報告》。
全面預算強調“全過程”，體現在企業組織的壹切經濟活動都必須納入事前、事中、事後的預算管理，即全面預算不僅限於預算編制、分解和下達，而是由預算編制、執行、分析、調整、考核、獎懲等壹系列環節組成的管理活動。全面預算圍繞三個基本環節，即“工作前制定政策，工作中做出改變，工作後做出結果”。以集團戰略發展目標為基礎，確定總體預算目標，並按照組織架構逐級分解，落實到各個環節、各個責任主體。通過預算，整個集團將成為壹個動態的、靈活的整體系統，管理機制將得到改善。
“這是集團第壹次開展全面預算工作。全組都抱著壹定會如期完成、壹定會克服困難的態度認真對待這項工作。切實完善預算指標體系設置，建立健全有效溝通機制，妥善處理預算工作發展中的各種問題。通過開展全面預算工作，提高企業經營效率，規範企業經營管理，確保集團健康持續發展。”該集團財務管理部負責人表示。
2022年是潞安化工集團全面實施“十四五”規劃、加快構建發展新格局、向建設創新驅動的世界壹流化工集團宏偉願景邁出堅實步伐的關鍵壹年。既要不斷升級產業發展，在改革創新中破題，也要不斷完善管控模式，強化預算的剛性約束，以此為手段推動集團管理水平的整體提升。(郝子兵)