第壹章壹般原則
第壹條為加強財務管理，規範財務工作，促進公司業務發展，提高公司經濟效益，根據國家
根據有關財務管理法律法規和《公司章程》的有關規定，結合公司實際情況，制定本制度。
第二條公司會計核算應遵循權責發生制原則。
第三條財務管理的基本任務和方法:
（
-
1)籌集並有效使用資金，監督資金正常運轉，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制和核算。
分析和評估工作。
(3)加強財務會計管理，提高會計信息的及時性和準確性。
(四)監督公司財產的購置、建造、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產檢查。
(五)按期編制各種會計報表和財務報表，做好分析和考核。
第四條財務管理是公司經營管理的重要方面，公司財務管理中心負責組織實施財務管理。
會計人員應認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，嚴守公司秘密。
第二章財務管理基礎工作
第五要加強原始憑證的管理，使之制度化、規範化。原始憑證對於公司的每壹項經營活動都是不可或缺的。
書面證明是會計記錄的主要依據。
第六條公司根據經審核無誤的原始憑證編制會計憑證。會計憑證的內容必須有:填制憑證的日期。
、憑證號、經濟業務匯總、會計科目、金額、附原始憑證數、填制憑證人員、審核人、會議。
負責人簽名或蓋章。收付憑證還應當由出納人員簽名或者蓋章。
第七條為完善會計核算，應當按照國家統壹的會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬簿。會計應該
以實際發生的經濟業務為基礎，按照規定的會計處理方法進行，確保會計指標壹致，相互認可。
該比例與會計處理壹致。
第八條為做好會計稽核工作，會計人員應認真審查每項業務的合法性、真實性、完整性和資料。
材料的準確性。會計憑證和報表的編制應由專人審核，重大問題應由財務負責人審核。
第九條會計人員應當根據不同的會計核算內容，定期采用會計賬簿記錄的有關數字和存貨、貨幣資金、
有價證券、現任單位或個人等。應當相互核對，確保賬證相符、賬實相符、帳表相符。
第十條應當建立健全會計檔案，包括會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
留著吧。按照《會計檔案管理辦法》的規定保管和銷毀。
第十壹條會計人員因工作變動或者辭職，必須將其全部會計工作移交給繼任者。會計人員
辦理交接手續時，必須由主管負責交接，交接人員和主管應分別在交接清單上簽字後方可交接。
人員可以調動，也可以辭職。
第三章資本和負債管理
第十二條資本是公司經營的核心資本，必須加強管理。公司籌集的資金必須使用中國。
註冊會計師應當驗證資本，根據驗資報告向投資者出具出資證明書，並相應記錄。
第十三條經公司董事會提議，股東大會批準，可以根據公司章程增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
本。
第十四條公司股東之間可以相互轉讓其全部或者部分出資，股東應當按照公司章程的規定向股東以外的人轉讓其出資。
讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財政部門應據實調整。
第十五條公司以負債形式籌集資金時，必須努力降低籌資成本，同時利息費用應按月計提，計入成本。
第十六條加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，確保負債的真實性和準確性。每壹年
以上應付未付賬款應查清，確實無法支付的應付賬款應報公司總經理批準後再處理。
第十七條公司對外擔保業務應按公司規定的審批程序報批，並經財務管理中心登記後，方可正式對外開放。
下達後，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保到期後及時督促相關業務部門撤銷擔保。
第四章流動資產管理
第十八條現金管理:嚴格執行中國人民銀行頒布的《現金管理暫行規定》，並根據公司實際需要
檢查現金庫存限額，並及時將超出部分發送給銀行。
第十九條嚴禁白條抵庫和隨意挪用現金。出納必須每天平衡黃金日記賬的賬面余額，並與庫存進行比較。
清點現金，如有不符及時查明原因。財務管理中心經理應定期或不定期檢查庫存現金，以
確保現金的安全和完整。公司所有的現金收支必須有合法的原始憑證。
第二十條銀行存款的管理:加強銀行賬戶和其他賬戶的保密工作，非業務需要，不得泄露。
賬戶印鑒應專人負責、兼管，不得由壹人保管和使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶。
-
第二十壹條出納人員應經常掌握銀行存款余額，不得簽發空白支票或從銀行賬戶中借出任何票據。
和個人進行結算或提取現金。每月月底要做好與銀行的對賬工作，編制銀行余額調節表。
對未結清的賬款進行分析，找出原因並向財務部負責人匯報。
第二十二條應收賬款管理:每季度末，對應收賬款的賬齡和回款情況進行分析，並向有關領導報告。
分管業務部門，督促業務部門積極催收款項，避免壞賬的形成。
第二十三條其他應收款管理:逐頁記賬，嚴格個人貸款審批程序。貸款審批程序如下:
借款人→部門主管→財務主管→總經理。借入現金必須用於現金結算範圍內的各種費用項目。
付款。
第二十四條短期投資的管理:短期投資是指能夠並將在壹年內實現的投資，必須由公司獎勵。
權範圍內，按現行財務制度的規定，核算收入成本和損益。
第五章長期資產管理
第二十五條長期投資管理，長期投資是指不準備在壹年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。
。公司的長期投資要認真分析論證，按公司審批權限的規定審批後，交由財務部管理。
中心辦理入境手續。本公司采用成本法核算對被投資單位沒有實際控制權的長期投資；擁有實際控制權
長期投資應當采用權益法核算。
第二十六條固定資產管理:有下列情形之壹的資產，應當納入固定資產核算:①使用壽命為壹年。
上述房屋、建築物、機器、機械、交通工具及其他與業務有關的設備和工具；②不屬於經典。
單位價值在2000元以上，使用年限在2年以上的主要設備項目。
第二十七條固定資產必須有賬、卡、賬相符。財務部負責固定資產的價值核算和管理，全面
管理部門負責實物的記錄、保管和卡片登記，財務部應建立固定資產明細賬。
第二十八條固定資產的購置和轉讓按照實際成本記帳，固定資產折舊采用直線法分類計提。
老年是:
(壹)房屋、營業用房為30年。
(二)通信設備、運輸設備為3年。
(3)計算機、辦公室和文字處理設備3年。
(四)電氣設備、安全設備為3年。
第二十九條已提足折舊並繼續使用的固定資產不再計提折舊，已提前報廢的固定資產不再計提折舊。
老了。當月增加的固定資產當月不計提折舊，當月減少的固定資產當月計提折舊。
第三十條固定資產和其他資產應定期盤點，每年年終由綜合管理部負責盤點壹次，發現
如有短少或盤盈，應及時查明原因，編制盤盈盤虧清單，提交財務部審核，經總經理批準後交會計室處理。
原因。
第三十壹條無形資產是指公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括專利權、土地使用權和商譽。
等等。無形資產按實際成本入賬，在受益期或有效期內按不低於10年的期限攤銷。
第三十二條遞延資產是指不能全部計入當期損益，需要在以後年度攤銷的費用，包括開辦費。
攤銷期在壹年以上的金額較大的支出、租入固定資產的改良支出和修理支出。開辦費從開業之日起算。
分期償還費用。攤銷期限不少於5年，經營租入的固定資產改良支出應當在有效租賃期內分期攤銷。
第六章收入管理
第三十三條公司的營業收入包括手續費收入和其他營業收入。營業收入應嚴格按照權責發生制核算。
然後確認，認真核實，正確反映，保證公司損益的真實性。
第三十四條營業外收入應按規定計入相關收入項目，不得從賬戶中扣繳或以其他方式處理。
第七章成本費用管理
第三十五條公司在經營活動中發生的與業務有關的費用，應當按照規定計入成本。成本是管理
管理公司經濟效益的重要內容。控制成本對於堵塞管理漏洞，提高公司經濟效益至關重要。
第三十六條成本費用的範圍包括:利息費用、營業費用和其他營業費用。
(1)利息費用:指支付以負債形式籌集的資金成本的費用。
(2)營業費用包括:職工工資、職工福利費、醫療費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、
保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費。
費、報紙費、會議費、辦公費、勞務費、董事費、獎勵費、各種準備金等費用。
(3)固定資產折舊費:指公司按照固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。
使用。
(4)攤銷費用:指遞延資產的攤銷費用，攤銷期限不少於5年。
(5)各項準備金:各項準備金包括投資風險準備金和壞賬準備。投資風險準備金長期投資於年末。
差額提取65，438+0%的盈余，年末應收賬款余額提取65，438+0%的壞賬準備。
(六)管理費包括:物業管理費、水電費、員工餐費、取暖降溫費、考勤獎勵費和其他費用。
第三十七條職工福利費按照工資總額的14%計提，工會經費按照工資總額的2%計提，教育經費按照工資總額的3%計提。
計提住房公積金審批後，公司按照職工工資總額的壹定比例按月繳納。
第三十八條加強費用總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員要嚴肅。
審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關規定的行為應
向領導反映。
第三十九條財務管理中心負責公司各項成本費用的管理和核算，費用管理實行預算控制。
服務管理中心應定期檢查、分析並制定降低成本的措施。
第八章利潤及利潤分配管理
第四十條公司營業利潤=營業收入、營業稅、營業外支出。
利潤總額=營業利潤+投資收益+營業外收入+營業外支出
(1)投資收益包括對外投資的利潤和股息。
(二)營業外收入，是指與公司業務經營不直接相關的各種收入，包括:固定資產盤盈、固體資產處置等。
固定資產凈收入、教育費附加返還、罰沒收入、罰款收入確實無法按規定程序支付和審批的。
付款等。
(三)營業外支出是指與公司業務經營不直接相關的支出，包括:固定資產盤虧和毀損報告。
廢物凈損失、非常損失、公益救濟捐贈、賠償、違約金等。
第四十壹條公司利潤總額按照國家有關規定調整後，公司應當繳納所得稅和繳納所得稅後的利潤。
按以下順序分配:
(壹)沒收財產損失，繳納各種稅款和罰款；
(二)彌補公司以前年度虧損；
(3)提取法定盈余公積金，為稅後利潤扣除前兩項後的10%，提取盈余公積金
達到註冊資本的50%時，不再抽回。
(4)按稅後利潤的5%提取公積金和公益金，主要用於公司職工集體福利支出。
(五)向投資者分配利潤，根據股東會決議向投資者分配利潤。
第九章財務報告和財務分析
第四十二條財務報表分為月報和年報。月度財務報表包括資產負債表和損益表。年度財務報表包括以下信息
資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用表、利潤分配表。公司的月度財務報表應在次月的15天內。
完成後應於次年90日內制作年度財務會計報告，必要時可聘請會計師事務所進行審計。
第四十三條年度終了還應當報送財務會計報告。財務報表的主要內容包括:
(壹)業務、經營、利潤實現、資本增減和周轉、財務收支等情況。
(二)對本期或下期財務狀況變化有重大影響的財務核算方法和原因的變更；資產負債表
自制表日至報告期對公司財務狀況有重大影響的事項；以及正確理解財務報表所需解釋。
其他事項。
第四十四條財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司的經營狀況和經營成果進行分析。
通過財務分析進行總結、評價和考核，促進增收節支，充分發揮資金效益，分析各方財務活動
案例與經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供了依據。
第四十五條總結和評價公司財務狀況和經營成果的財務報告指標包括:①經營狀況指標:流動比率。
率、負債率、所有者權益比率；②經營業績指標:利潤率、資本利潤率、成本利潤率。
第十章會計電算化
第四十六條會計電算化硬件設備是指會計電算化專用的微型計算機及其配套設備，包括服務器和工作站。
、網線、打印機、ups電源等。會計電算化的硬件設備由財務管理中心統壹管理和使用，不是會計電算化。
工作人員壹般情況下不得使用，特殊情況確需使用的，須經財務管理中心經理批準，不影響會計核算。
計算機化應在正常工作條件下進行。
第四十七條財務軟件是用於完成會計核算和處理會計業務的軟件。運營人員在實際工作中找軟件。
如果沒有正常實現的設計功能，應立即聯系軟件開發人員進行修改調試，調試後及時檢查。
檢查、核對，確保相應會計數據和功能模塊的正確性。
第四十八條每月10前，備份上月的會計數據。操作人員必須通過系統功能使用財務軟件。
表格選項進入系統操作時，應根據工作需要設置操作權限和密碼。操作員對所用硬件設備的安全。
負責任。下班時關閉設備電源。應嚴格按照標準程序開啟和關閉設備。
第四十九條公司會計電算化未通過財務部門審核前，采用微機並行核算和手工核算的方法。是的，在每個月底
會計人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳壹致。
第五十條企業銀行電子支付系統的管理，嚴格按照規定的企業銀行電子支付程序和授權權限進行。電子
支付密碼器、智能ic卡、賬戶密碼和操作員密碼是使用企業銀行系統的關鍵要素，應妥善保管。
主管卡和操作員卡應按照原則負責和使用，財務管理中心負責人和操作員應分別設置密碼。
人們控制使用。
第二章XI附則
第五十壹條本辦法由公司財務管理中心負責解釋。
第五十二條本辦法自董事會通過之日起生效。