壹、出納工作職責
1.負責現金收付，根據當日現金收付憑證，在每日終了時登記“現金日記賬”，清點庫存現金，確保庫存現金余額與現金日記賬中的現金余額壹致，對現金的安全完整負責。
2.負責空白銀行匯票的購買和保管，辦理銀行存款的收付，對銀行存款的安全和完整負責。
3.將每筆銀行存款的金額和余額與銀行存款對賬單逐壹核對，確保銀行存款余額與銀行存款對賬單壹致。
4.負責按照發票管理制度填寫和保管發票，認真填寫發票項目和金額，確保每張發票填寫完整規範。
二。現金和銀行存款的管理
現金管理
1.公司可在以下範圍內使用現金:
(1)員工工資、津貼和獎金；
(2)個人和專家服務的報酬；
(3)出差人員必須攜帶的差旅費；
(4)購買辦公用品、生活用品等零星支出。
(5)總經理批準的其他費用。
除上述規定外，財務人員支付超過現金限額的個人款項，應以支票支付；如確需全額支付現金，應經會計審核並經總經理批準後支付。
2.公司日常零星開支的現金限額為2000元，超出部分存入銀行。
3、財務人員支付現金，應從庫存現金限額中支付或從銀行存款中支取，不得直接從現金收入中支出(即坐支)。
(2)支票管理
1.轉賬支票:由出納保管。中心員工轉賬付款的，應經總經理批準簽字，然後出納根據批準的金額在支票上蓋章，填寫日期、用途、登記號，經理在支票存根上簽字備查。
2.現金支票:由出納保管。如中心員工借款或大額現金支付，經總經理批準，出納填寫現金支票，經理在現金支票存根上簽字確認收款。收到後請妥善保管。如有遺失，後果由收銀員負責。
3.支票付款應經審核後支付，財務印章應分別由專人保管。出納應在檔案申請上簽字，向總經理說明申請理由，經總經理批準後方可蓋章。
4、收銀員應嚴格遵守操作要求:
(1)按照《支付結算辦法》等國家有關規定加強銀行賬戶管理，嚴格按照規定管理賬戶，辦理存款、取款和結算。
(2)嚴格遵守銀行結算紀律，不得簽發無資金擔保的票據或遠期支票獲取銀行信用；不得簽發、取得、轉讓無真實交易和債權債務的票據，不得向銀行和他人勒索資金；不得無理拒付、任意占用他人資金；
(3)出納每月核對銀行賬戶，如有未結清賬戶，編制銀行對賬單，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單相符。如調整不壹致，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。
(4)出納應每月定期或不定期進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。如發現不符，應查明原因，並及時報告會計或總經理處理。
(5)超過限額的現金應及時存入銀行，確保資金安全；
(6)會計人員履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員進行抽查和盤點。
三。貨幣資金支付程序
1，支付申請。有關部門或個人在使用資金時，應事先向總經理提出貨幣資金支付申請，說明資金的用途、金額和支付方式，並附有效的經濟合同或相關證明(如有)。
2.付款審批。總經理根據其職責、權限、相應程序、重大影響等因素對付款申請進行審批。對不符合要求的貨幣資金支付申請，總經理不予批準。
3.付款審查。會計人員應對批準的貨幣資金支付申請進行審核，檢查貨幣資金支付申請的批準範圍、權限和程序是否正確，手續和相關票據是否齊全，金額計算是否準確，支付方式和支付單位是否適當。審核無誤後，交由出納付款。
4.處理付款事宜。出納人員根據審核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，並及時登記現金和存款日記賬。
5.差旅費報銷流程:
(1)借款:出差人員填寫借款單，經總經理批準，出納復核後，出納方可付款。
(2)出差人員返回單位時，應及時整理出差票據，交財務部報銷。中心規定報銷時限在壹周內。
(3)出差人員應如實填寫報銷金額，規範粘貼單據，然後到出納處審核，再憑單據到總經理處簽字。出納根據總經理批準的金額支付或沖賬，報銷人員對現金支付涉及的金額進行簽字。
6、其余費用應以合理合法的票據為依據，經出納審核，報總經理批準，做到手續完備、嚴謹。只有收銀員可以付款。
7.出納支付(包括公私借貸)每壹筆錢，無論金額大小，都需要總經理的批準和簽字。出納應嚴格執行領導審批制度，不得超越權限提前支付。
8.出納應嚴格審核所有支出憑證的內容和金額是否與實際相符，票據來源是否合法，日期是否合理，收款人印章是否相符。如有疑問，必須查詢後才能付款。
9.付款應由收款人在原始憑證上簽名。
四。出納人員應當熱心出納工作，遵守職業道德，忠於職守，秉公辦事，依法辦事。