28歲的新加坡巴林期貨公司總經理兼首席交易員尼古拉斯未經授權從事巨額金融期貨交易，因投資失敗導致損失65.438億美元。我們可以從這個案例中得到壹些啟示:\x0d\ 1。完善商業銀行內部控制。在新加坡巴林公司，艾利森身兼交易和監管兩職，嚴重違反了銀行的內控規定，是整個事件的根源。對於中國銀行來說，完善內控體系可以做到以下幾點:1。在改革的新形勢下，商業銀行的業務不斷變化，創新迅速，修訂和完善規章制度顯得尤為重要。壹是建立科學實用的內控制度操作規程，避免程序疏漏帶來的風險。二是建立涵蓋內部控制和會計控制的實質性審計規範，制定相應的審計標準體系，為提高審計質量提供客觀依據。三是建立審計工作制度，加強審計人員的自我控制和自律，保證審計信息的真實可靠。第四，建立跟蹤審計和再審計制度，強化對審計人員的行為約束，提高審計質量，促進審計結果的有效轉化。五是建立審計聯動機制，理順審計關系，加強與其他職能部門和被審計單位的審計協作，增強查辦和預防案件的協同效應。2.對關鍵崗位進行重點監控。3.實施授權信用控制，包括授權審批的範圍、級別、職責和程序。4.建立事前、事中和事後監管體系，確保內部控制機制的有效性和可靠性。審核關口前移，實施了高級預防。過去傳統的事後審計方式已經轉變為事前審計和事中審計。事前審計主要是對經營決策和措施進行事前審查、論證和監督，提前發現經營可行性和效率的優劣，參與決策，及時有效地對信貸和財務收支的正確性、合理性、效率和效益進行審計。事中審計是對規章制度、管理過程以及正在進行的經營活動是否真實、合理、合法、合規、有效進行監控，及時糾正錯誤。因此，要把事前、事中審計監督的觸角延伸到決策領域，提前發現經濟業務可行性和效率的優劣，避免人力、物力、財力的失誤和損失。未雨綢繆，通過事前和事中審計，幫助商業銀行建立健全規章制度，做到“預防為主，防治結合”，防患於未然。5.嚴懲違章者，樹立規章制度的權威，堅決按標準處罰違章者。在巴林銀行的案例中，巴林銀行總部高層壹直對利森的違法行為充耳不聞，這也值得我們反思。6.實行人性化管理，實行德治，加強員工職業道德教育和管理。\x0d\ II。完善商業銀行監管體系。金融系統除自身內控外，應盡快完善行業監管體系，實現監管的法制化、科學化、高效化，將行業自律與社會監督相結合，充分體現外部審計的獨立性，重點做好以下幾點:1，完善主體法，制定金融法實施細則。2.構建科學的金融監管信息系統，增強信息的透明度和規範性。3.建立高效的金融風險預警系統。4.加強對境外分支機構的監管，嚴格按照《商業銀行境外機構監管指引》，加強現場檢查和處理。5.加強行業自律和社會監督。\x0d\第三，商業銀行要為混業經營建立嚴密的“防火墻”。1.要規定金融集團下銀行、證券、保險、子公司的資金和業務比例限制，設置資金、業務、規模“防火墻”。2.建立金融集團內部和外部交易的強制性信息披露制度，對信息披露的程度、規範和完整程度制定準確的要求，設置信息完整的“防火墻”。3.正確對待衍生品投資，將投資風險控制在壹定的可容忍範圍內。隨著國際金融業的快速發展，金融衍生產品日益成為銀行、金融機構和證券公司投資組合的重要組成部分。因此，商業銀行在從事混業經營，尤其是衍生產品業務時，應當為其交易活動制定壹套完善的內部管理措施，包括交易頭寸限額、止損限額、內部監督和審計等。
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