財務分析報告範交通工程管理技術有限公司:
根據審計通知(XX[2007]02號)，我們於7月4日至7月17日對XX項目部進行了全面審計。審計結果報告如下:
壹、管理層對經營成果的責任
根據企業會計準則和建築企業會計制度，計算經營成果是項目部的責任。這壹責任包括:(1)設計、執行和維護與財務會計相關的內部控制，以使財務會計不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報；(2)選擇和運用適當的會計政策；(3)做出合理的會計估計。
二、審計責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對經營成果發表審計意見，並按照內部審計準則的規定計劃和實施審計工作。我們考慮與財務相關的內部控制，從而設計適當的審計程序，對內部控制的有效性發表意見，審計工作還包括評價經營情況。三、基本情況
XX項目部於2007年6月至2005年6月承包了XX公司XX高速公路第三標段的路橋施工工程。
項目經理:XXX，2005年6月至2006年5月。
XXX 2006年5月至2006年7月XXX 2006年7月至2006年6月165438+10月XXX 2006年165438+10月至今。
四、經營成果
1.截至2007年6月30日，XX項目部資產總額為25，420，117.46元，其中流動資產24，848，861.21元，固定資產571，256.25元。負債和所有者權益合計
25，420，117.46元，其中:流動負債25，432，472.57元，未分配利潤-12，3538+05438+0元。
2.由於管理人員流動性大，XX項目經營指標未能完成。
3.XX項目預計收入為20，941，287.20元，項目建設成本為23，409，740.05438+0元，預計虧損為-2，468，458+0元。
4.虧損的原因是XX項目部沒有建立健全內控制度，導致材料、人工、費用等成本沒有得到充分及時的控制。由於人員不穩定，項目部債權債務無法及時準確確認，使得企業潛在債務無法確認，給項目部造成直接經濟損失。
5.項目部未能合理利用資源，使得公司投入的機器設備閑置，資金未能高效運轉。管理人員沒有建立適合本項目部的規章制度，部門之間沒有定期和不定期的溝通，編制資金使用計劃並上報財務，導致管理混亂。
6.財務人員未能按照企業會計制度的規定對固定資產進行核算，提供及時準確的財務信息，是項目部不能及時控制項目成本，最終導致項目虧損的主要原因。
動詞 （verb的縮寫）內部控制制度不完善對經營成果的影響
1.項目中缺少原始文檔。
2.內部交易不開收據，對賬不及時，造成單方損失，資產負債無法確認。3.個人借1萬元進行零星采購，分散了資金，導致項目部資金無法有效運作，增加了占用成本。
4.采購物資不辦理入庫手續，造成項目部資源損失。
5.領料手續不完善，導致領料出現日期不連續的現象。
6.日常費用報銷手續不全，沒有部門資金使用計劃。
7.沒有專人及時準備工資表，沒有專人審核考勤，工資和個人往來賬目混亂。工資和費用沒有按月進行評估，也沒有登記在會計賬簿中，導致項目成本確認不準確。
8、出庫制度不完善，導致梁隊螺紋鋼出庫？25型10.2205噸，總損失33159.99元。
9.領料系統不完整，工程圖紙不完整，無法準確計算作業單元成本，無法控制成本。
10.未建立機械設備管理臺賬，無法確認機械消耗。
11.未建立易耗品以舊換新制度，造成G*12的鋼筋調直機壹臺價值1.350.00元的損失。
12.未建立固定資產管理臺賬，造成價值19.000.00元的千斤頂損失。13，吊車款150，100.00元在未取得相關憑證的情況下無法確認實際成本。
14.由於管理不善，承包商墊付多余工程款，XXX墊付多余工程款。3.822.90元未能完成工作，後補齊手續不全的結算單，給項目部造成直接經濟損失。15，XXX預付5140.00元，未辦理工程結算手續。
16.機械租賃的決算不完整，無法確認租賃費的合理支出。
17，財務人員職責不清，編制人混亂，甚至沒有憑證編制人。18，由於管理不善，模板丟失，使XX單位建築模板押金10，000.00元無法收回。
不及物動詞審計意見
在獲得專業技術人員的支持後，我們的審計組通過實施必要的審計程度，認為XX項目部存在嚴重的管理漏洞，財務部門未能發揮監督和審計的作用，管理層未能充分履行保護企業資產安全完整的責任，給項目部造成了損失。七。管理意見
我們對XX項目審計中發現的問題進行了詳細的分析和總結，並提出了管理建議。在這份報告之後，我們附上了詳細的說明和管理建議，希望公司管理層能夠認真考慮並共同努力完善內部控制制度，以實現公司利潤最大化的管理目標。XXXX交通工程技術有限公司
XX項目部審核組
附:2007年7月18日:上述會計報表、報表附註及管理建議書。
財務分析報告範根據審計部的工作計劃，審計組對* * * *股份有限公司2004年度1至2005年度31的財務收支和內部控制制度進行了審計。
審計工作的依據是國家有關法律法規和集團公司的規章制度，我們對公司提供的會計報表、賬簿和憑證實施了必要的審計程序。保證會計數據的真實、合法和完整是* * *的責任，對審計結果發表意見是我們的責任。
審計報告分為三部分，各部分的主要內容如下:
第壹部分，經濟效益。經濟指標完成情況報告；
第二部分，審計存在的問題及建議。報告審計發現的問題、業務風險和內部控制薄弱環節，提出審計建議；
第三部分，會計報表附註。報告截至2004年6月365438日+2月的資產、負債及其權益的現狀。
現將審計情況報告如下。
第壹部分經濟效益
壹.完成經濟指標
(壹)銷售收入指標
到2004年底，銷售收入達到65438+2億元，比上年增長94%。
根據銷售結構分析，* * * *
根據銷售品種分析* * * *
2004年平均毛利率為5.5%，比上年下降3.3個百分點。從過去幾年來看，銷售毛利呈逐年下降趨勢，* * * *
利潤指標
* * * *公司2004年年報顯示利潤總額為*萬元，但存在潛在虧損因素。
****
考慮潛在損失因素後，總利潤為* *-8 * 77 = 4 * * *元。
第二部分審計發現的問題及建議
2003年年審後，* * *公司加強了內部管理，做了大量的整改工作，在行政管理、人員管理、財務管理等方面建立了壹些規章制度，取得了壹定的成績，特別是在財務管理方面，逐步將財務核算職能轉變為管理和監督職能，同時靈活管理和使用流動資金，在加強內部管理的同時，為業務部門提供了有力的資金保障。
但是，內部控制管理仍存在壹些有待改進的問題。
壹，
(1) ****
***
第二，資產管理
1
第三，內部控制制度
(壹)控制貨幣資金的收支
1、。
(二)采購過程控制環節薄弱
。
(三)銷售過程控制環節薄弱
(四)固定資產控制薄弱
第四，財務核算與管理
(1) * *
(2) * * *
(3) *
動詞 （verb的縮寫）審計建議
(1) *
資產管理
(2) *
㈢內部控制
1，貨幣資金收支
**
(4)財務核算與管理。
1、。
第三部分會計報表附註
截至2004年6月5438+2月31日，* * *公司的資產、負債和權益如下:
壹.資產
截至2004年6月65438+2月31日，總資產為38031399.87元。詳情如下
(壹)貨幣資金
1，銀行存款
截至2004年6月65438+2月31日，在銀行的余額為人民幣*，編制銀行對賬單後無誤。詳情如下:
*
2.現金
截至2004年6月65438+2月31日，現金余額為人民幣*，現金清點後余額正確。
3.應收票據
截止2004年6月65438+2月31，應收票據余額為*元*。
4.應收帳款
截止2004年6月65438+2月31，應收賬款余額為29860922.75元。**
5.其他應收款
截至2004年6月65438+2月31日，其他應收款余額為*元，明細如下:
****
往年遺留欠款合計*萬元，催收力度要加強。
6.壞賬準備
/***
7.預付賬戶
截至2004年6月65438+2月31，預付賬款余額為0.50元，* * * * *。
8.庫存
截止2004年6月65438+2月31，存貨余額為4813124.88元。
9.待攤費用
截至2004年6月65438+2月31日，待攤費用余額為468215元，明細如下:
10，固定資產
截至2004年6月65438+2月31，固定資產原值為人民幣*，累計折舊為人民幣*，凈值為人民幣*。
二。債務
截止2004年6月65438+2月31，負債總額為人民幣*。詳情如下:
1，應付賬款
截至2004年6月65438+2月31日，應付賬款余額為*元，明細如下:
****
2.其他應付款
截至2004年6月65438+2月31日，其他應付款余額為*元，明細如下:
****
3.應付工資
截止2004年6月65438+2月31，應付工資余額為人民幣*。
4.應付福利費
截至2004年6月65438+2月31日，應付福利費余額為人民幣*，為提取的福利費余額。
5.應付稅款
截至2004年6月65438+2月31日，應交稅費余額為*元，明細如下:
*
6.其他應付款
截至2004年6月65438+2月31日，其他應付款余額為*元，明細如下:
教育費附加*元；
防洪費*元。
*
第三，所有者權益
截至2004年6月65438+2月31日，所有者權益合計為人民幣*元，明細如下表所示:
1，實收資本
* * *有限公司*萬元；
* * * *有限公司*萬元。
合計*萬元
2.資本儲備
截至2004年底，余額為*萬元:
3.盈余儲備
截至2004年末，余額為人民幣*，為2003年度的法定盈余公積。2004年度利潤未分配。
第四，經濟效益
(1)銷售收入
1.根據銷售結構分析，* * * *公司的銷售業務構成如下表所示:
*2、根據銷售品種分析:
(2)銷售毛利率
2004年平均毛利率為*%,比上年下降了*個百分點。從歷史來看，銷售毛利呈逐年下降趨勢，主要原因是:
(3)銷售稅及附加
2004年共繳納附加稅*元，明細如下:
城市維護建設稅*元；
教育費附加*元
(4)費用信息
1，營業費用
2004年營業費用為2，278，365，438元+08.70元，明細如下:
2004年營業費用絕對額比2003年增加*萬元，主要增加的是租賃費、咨詢費和裝修費。
租賃費* * * *。
咨詢費* * * *
裝修費* * * *。
2.財務費用
2004年財務費用(-) *元為利息收入。