Xx電子股份有限公司經過第八年的再生產，現將第八年財務預算執行情況分析總結報告如下:
壹、第八年度預算執行情況
2010在ceo、財務部、生產部、銷售部、物流部的領導下，在工商行政管理部門、稅務局的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真執行公司會計制度、財務規章制度、生產部規章制度、采購部規章制度，嚴格按照相關會計法規，努力開源節流，加強預算管理。
1.2010年企業總收入和總支出
2010年我企業收入12353600元，比上年減少約265萬元，負增長17.7%，占預算的105%。其中，固定收益654.38+0.07355萬元，同比增長654.38+0.5%；非稅收入18896萬元，增長62.9%；營業稅405，456，5438+0，000元，占預算的65，438+0，654，38+0.5%；房產稅82444萬元，占預算的102.2%。
2010年主營業務成本13萬余元，比上年增加300萬元，超出預算833.33%；主要支出項目完成情況為:基本建設和城市維護支出1，096.99萬元，占預算的1.23.7 %；
以上平衡，達到“收支不平衡，巨額虧損”其他需要註意的事項包括:
營業費用654.38+0.36萬元，占預算的97.8%；管理費用支出606萬元，占預算的6.0013%；財務費用45萬元，占預算的65，438+027，338+0%。
以上數字急需決算，希望明年能有所改善。
2.2 .財政收支的特點。XX年
1，銷售收入的低迷給企業的進壹步發展帶來了壹定的挑戰，已經威脅到企業的市場和前景。
2.人工成本高，銷售成本高。人工成本約為14萬元，銷售成本約為13萬元，極大地威脅了企業的發展前景，急需改善。
3.2010管理工作
1)努力開源節流，保證財務平衡。
壹是大力組織收入，確保完成年度預算任務。依法加強收入征管，確保應收盡收；完善收入分析系統，及時監控財務收入動態；嚴格按照有關法律法規，認真落實預算執行情況的年度分析和年度報告；建立和完善稅源管理信息系統，加強稅源建設。二是硬化預算約束，節約財政資金。
2)生產成本控制不到位，人手慢，部門不協調，溝通不夠，導致采購和生產不必要的浪費，導致資金的進壹步浪費。
2010財政預算成本費用控制不好，導致財政運行中存在壹些突出問題:壹是財政收支矛盾依然尖銳，財政支出範圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍需進壹步加強，財政的基層和基礎工作仍需常抓不懈。三是對重點大基金、中介機構和指定供應商的財務監管仍需進壹步加強。
第二，預計利潤表與當期利潤表的相對比率:
單位:元
項目
預算利潤情況
第八年利潤情況
銷貨收入
1176,0000
1235,3600
減:產品銷售成本(可變成本)
155,7456
1301,2256
可變銷售費用
181,4500
減:固定制造成本
201,4300
135,9626.31
固定銷售費用
269,1200
管理費用
109,4820
605,0913
財務費用
45,0000
57,2444.72
總利潤
213,7724
-8643860.10
減:所得稅(33%)
70,5448.92
0.00
凈利
143,2275.08
-864,3860.10
從上表可以看出，第八年的高銷售成本和低銷售收入造成了低業績。與去年相比，管理費用的增加也給公司的經營業績帶來了壹些負面影響。
三。存在的問題及建議
1.資金占用增加過快，結算資金占用比例較大，失衡。特別是其他應收款和銷售應收款大幅上升，如不及時清理，將對企業經濟效益產生很大影響。因此建議企業領導重視，應收賬款較多的單位牽頭，抽調專人，成立催收小組，積極回收。獎金和工資也可以和回收貸款掛鉤，調動回收人員的積極性。同時要求企業管理者嚴格控制賒銷商品的管理，防止出現新的三角債。
2.經營性虧損單位越來越多，虧損越來越大。整體企業有大量未補償損失。建議企業領導加強對虧損企業的整頓和管理，做好扭虧增盈工作。
3.各類企業都不同程度存在潛在虧損。整體長期待攤費用高達165438+萬元。建議各企業領導真實反映企業經營成果、處理和核銷情況，做到真實反映企業。