貨幣資金的內控方法有哪些？

(壹)不相容崗位分離控制\x0d\本單位應建立貨幣資金業務崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金的不相容崗位分離、制約和監督。\x0d\壹個單位不得由壹人辦理貨幣資金業務的全流程。\x0d\不相容崗位分離的基本要求是將負責貨幣資金收付的崗位和人員與記錄貨幣資金收付的崗位和人員分離。出納人員不得兼任稽核人員、保管會計檔案和登記收入、支出、費用、債權債務。\x0d\具體要點如下:\x0d\ 1。貨幣資金的收付和保管只能由授權的出納人員辦理。\x0d\ 2。現金總賬不得由出納登記，必須由其他會計人員登記。\x0d\ 3。負責應收賬款的人不能同時負責現金收入和支出賬戶。\x0d\ 4。保管支票簿的人不能同時負責現金支出賬戶和銀行存款賬戶的對賬。\x0d\ 5。負責銀行存款賬戶對賬的人員應與負責銀行存款賬戶、現金賬戶、應收賬款和應付賬款的人員分開。\x0d\ 6。貨幣資金支出的審批人員應與銀行存款賬戶和現金賬戶的出納、支票保管人和記錄人分開。\x0d\ 7。保管支票的崗位和保管支票印章的崗位應當相互分離。\x0d\(二)授權審批控制\x0d\審批人應按照貨幣資金授權審批制度的規定，在授權範圍內進行審批，不得超越審批權限。經辦人應在其職責範圍內，按照審批人的審批意見辦理貨幣資金業務。對於審批人超越授權範圍批準的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，並及時向審批人的上級授權部門報告。\x0d\辦理貨幣資金業務，至少要遵循以下流程:\x0d\ 1。申請支付時\x0d\單位有關部門或個人應向審批人提交貨幣資金支付申請書，註明用途、金額、預算、支付方式等內容，並附有效合同或相關證明。\x0d\ 2。付款審批\x0d\審批人根據其職責、權限和相應的程序對付款申請進行審批。對重要貨幣資金的支付，應當實行集體決策和審批，並建立責任追究制度。對不符合要求的貨幣資金支付申請，批準人應當不予批準。\x0d\ 3。支付審核\x0d\審核人對批準的貨幣資金支付申請進行審核，檢查貨幣資金支付申請的審批範圍、權限、程序是否正確，手續及相關文件是否齊全，金額計算是否正確。\x0d\ 4。辦理付款\x0d\的出納應根據核實後的付款申請辦理貨幣資金的支付手續，並及時登記現金和存款日記賬。\x0d\ (3)會計系統控制\x0d\ 1。原始憑證審核。檢查發票、收據等原始憑證是否符合國家票證管理規定，是否有監制章、單位財務專用章或者發票專用章；數量、單價、金額是否正確；文字和數字金額是否相符；辦理、驗收、審批手續是否完備。\x0d\ 2。會計憑證審計。檢查會計憑證的金額是否正確，與原始憑證金額是否壹致；會計科目使用是否正確，內容是否完整，簽名是否齊全。\x0d\ 3。會計賬簿審計。現金簿是否每日記賬和余額，是否與總賬余額壹致；賬實是否相符，現金庫存是否超過庫存限額。存款日記賬與總賬余額是否壹致；存款日記賬是否定期與銀行對賬單核對；銀行存款對賬表是否有專人核對。