借方:銀行存款4 680 000。
貸款:主營業務收入-A產品4 00萬。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)680，000。
2、
借:應收賬款-利民廠468 000。
貸款:主營業務收入-產品B 400 000。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)68 000。
3、
借方:銷售費用8萬。
貸款:銀行存款8萬元。
4、
借方:銀行2萬。
貸款:預付款-華利公司2萬。
5、
借:預付款-華利公司20 000。
應收賬款-華利公司3 400
貸款:主營業務收入-A產品20 000。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)3 400
6、
借:銀行存款3 400
貸:應收賬款-華力公司3 400
7、
借方:銀行存款468 000。
貸:應收賬款-利民廠468 000。
8、
借:營業稅及附加26 200
貸:應交稅費-應交城市維護建設費26200。
9、
借方:管理費3萬元
貸:累計折舊3萬。
10、
借方:預提費用4萬元
貸款:應付利息:4萬。
11、
借:管理費82 080
貸款:應付職工工資-工資72000元。
應付工資-福利費10 080
12、
借方:銀行存款10 000
貸款:投資收益10 000
13、
借:主營業務成本-A產品2 810 000
主營業務成本-B產品310 000
貸款:庫存商品-A產品2 810 000
庫存商品-產品B 310 000
14、
借方:本年利潤3 338 280。
貸款:主營業務成本-A產品2 810 000。
主營業務成本-B產品310 000
管理費用112 080
銷售費用80000
營業稅及附加費26 200
借方:主營業務收入-A產品4 020 000。
主營業務收入-產品B 400 000
投資收益10 000
貸款:本年利潤443萬元。
15、
借方:本年利潤360 267.60。
貸項:所得稅費用360 267.60
16、
借方:利潤分配-提取法定盈余公積73 145.24
貸款:盈余公積-法定盈余公積73 145.24
17、
借方:利潤分配-應付現金股利或利潤160 000。
貸款:應付股利160 000。
18、
借方:利潤分配-未分配利潤233 145.24
貸款:利潤分配-提取法定盈余公積73 145.24
利潤分配-應付現金股利或利潤160 000。
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