對於本辦法未規定風險調整比例或風險準備金計算比例的新產品、新業務，證券公司應當在投資該產品或開展該業務前，提前向中國證監會及公司註冊地中國證監會派出機構(以下簡稱派出機構)報告或報批。中國證監會根據證券公司新產品、新業務的特點和風險狀況，在征求行業意見的基礎上，確定相應的風險調整比例和風險準備金計算比例。第四條中國證監會可以按照分類監管原則，根據證券公司治理結構、內部控制水平和風險控制情況，適當調整不同類型公司的風險控制指標標準和某項業務的風險準備金計算比例。第五條中國證監會及其派出機構應當定期或者不定期檢查證券公司凈資本等各項風險控制指標數據生成過程和計算結果的真實性、準確性和完整性。
中國證監會及其派出機構根據監管需要，可以要求證券公司聘請具有證券相關業務資格的會計師事務所對其月度凈資本計算報表和風險控制指標監管報表進行審計。第六條證券公司應當根據自身資產負債和業務發展情況，建立監控和補充風險控制指標的動態機制，確保凈資本等各項風險控制指標隨時達到規定標準。
證券公司開展各項業務和分配利潤前，應當對風險控制指標進行敏感性分析，合理確定相關業務和分配利潤的最大規模。第七條證券公司應當聘請具有證券相關業務資格的會計師事務所對其年度凈資本計算表和風險控制指標監管表進行審計。第八條會計師事務所及其註冊會計師應當勤勉盡責，對證券公司凈資本計算報表和風險控制指標監管報表的真實性、準確性和完整性進行審計，並對審計報告的真實性和合法性負責。第二章凈資本及其計算第九條凈資本是指根據證券公司的業務範圍和資產負債的流動性特征，在凈資產的基礎上，調整資產負債及相關業務的風險所獲得的綜合性風險控制指標。
凈資本的基本計算公式為:凈資本=凈資產-金融產品投資風險調整-應收賬款風險調整-其他流動資產風險調整-長期資產風險調整-或有負債風險調整-/+中國證監會認定或批準的其他調整項目。第十條證券公司應當按照中國證監會規定的證券公司凈資本計算標準計算凈資本。第十壹條證券公司計算凈資本時，應當按照相關會計準則的規定，對自營證券、應收賬款、長期投資、固定資產、在建工程、無形資產、抵債資產等項目充分計提資產減值準備。其中，自營證券按月逐筆提取。
中國證監會及其派出機構可以要求公司說明資產減值準備計提的充分性和合理性。有證據表明公司未計提足夠的資產減值準備的，中國證監會及其派出機構可以要求公司補充計提資產減值準備，並相應減少凈資本。第十二條證券公司應當將金融產品在流動資產和長期資產中的投資合並計算，統壹進行風險調整。第十三條證券公司的股票投資應當根據股票的類別和流動性，按照不同的比例進行調整。股票分類同時滿足兩個以上標準的，采用最高比例進行風險調整。
對於證券公司違規持有的證券投資，中國證監會及其派出機構可以要求證券公司在計算凈資本時提高風險調整比例。第十四條證券公司以自有資金參與公司設立的集合資產管理計劃的，應當在集合資產管理合同中約定投入資金的數額、期限和責任，在計算凈資本時按照責任扣除公司投入資金。第十五條應收賬款風險應當根據賬齡和可收回性進行不同比例的調整，賬齡從業務發生時起計算。除保證金項目外，應收賬款分類同時滿足兩個或兩個以上標準的，采用最高比例進行風險調整。有證據表明寄存物品難以收回的，應根據年齡調整風險。
證券公司應當按照會計準則的相關要求，將拆出資金、買入返售證券、代付債券等逾期項目轉入應收賬款，並按照應收賬款抵扣原則進行風險調整。