中外合資企業財務管理制度
目錄
第壹章總則
第二章金融機構和會計人員
第三章財務會計工作原則
第四章會計原則
第五章資金管理
第六章庫存管理
第七章
第八章
第九章
第十章資金管理、存貨管理、固定資產和在建工程、無形資產、遞延資產和其他資產、對外投資、成本和費用。第二章XI營業收入、利潤和股東權益。
第十二章外幣業務
第十三章所得稅
第十四章清算業務
第十五章財務報告的補充規定
第十六章附則
第壹章壹般原則
第壹
為加強公司財務會計管理，規範公司財務行為，保障公司持續、穩定、健康發展，根據中華人民共和國有關法律法規、《工業企業財務制度》、《企業會計制度》和財政部頒布的有關會計準則的要求，結合公司具體情況及公司章程的規定，特制定本財務制度。
第二
財務管理應貫徹“勤儉辦企業”的方針，在加強宏觀調控和微觀搞活的基礎上，有效利用各種資產，合理籌集和使用資金，搞好財務收支計劃、控制、核算和分析，實現人、財、物、技術資源的優化配置，努力提高公司的經濟效益。
第三條公司各部門必須執行本制度。
第二章金融機構和金融人員
第四條公司應設立獨立的財務機構，配備專業素質與其崗位職責相適應的會計人員，做好財務會計工作。
第五條公司設財務副總經理壹名，協助總經理管理整個公司的財務會計工作，對整個公司的財務會計工作負責。
公司財務副總經理由總經理提名，董事會任命。
第六條財務副總經理的職責如下:
(1)在總經理領導下執行股東會和董事會決議；
(2)負責組織公司編制和執行公司財務收支計劃和信貸計劃，擬定公司資金籌集和使用計劃，開辟財源，有效使用資金。
(3)負責組織公司進行成本預測、計劃、控制、計算、分析和考核，督促有關部門降低消耗，節約成本，提高經濟效益。
(4)建立健全經濟核算制度，組織公司經濟活動分析會。
(五)負責提出金融機構設置、會計人員配備、會計專業崗位設置和聘任的方案，組織會計人員的專業培訓和考核，支持會計人員依法行使職權。
(6)協助總經理決策公司的生產經營、基本建設和對外投資。參與新產品開發、技術改造、科學技術研究、商品價格、工資獎金的制定，參與重大經濟合同和其他經濟協議的研究和審查。
(7)承擔總經理交辦的其他工作。
第七條財務副總經理的權限如下:
(1)有權制止或糾正公司違反財經紀律、法規、方針、政策和制度以及任何可能造成經濟損失和浪費的行為。制止或糾正無效的，報請總經理處理。
(2)有權組織公司各職能部門的經濟核算、財務核算和成本管理。
(3)監事審批財務收支。重大財務收支由財務副總經理報總經理批準。
(4)公司財務收支計劃、成本費用計劃、信貸計劃、財務專題報告、會計決策報告由副總經理簽署。涉及財務收支的重大經營計劃、經濟合同、經濟協議，必須由公司內部財務副總經理會簽。
(5)會計人員的任免、晉升、調動、獎懲，應事先征求財務副總經理的意見。財務部經理和副經理由財務副總經理考核。
第八條公司設立財務部。財務部經理和副經理。財務部經理由總經理提名，董事會任命。財務部副經理由總經理任命。
第九條公司財務部是公司財務會計業務的主管部門，在董事長、總經理和財務副總經理的領導下組織財務會計工作。
第十條財務部經理的職責如下:
(1)主持財務部日常工作，確保財務部崗位責任制的有效實施。
(2)執行國家法律、法規和公司財務制度，維護公司資產的完整、安全和增值。
(3)負責資金的籌集、調度和管理，監督正在執行的經濟合同，定期檢查拖欠資金，督促限期收回，防止資金流失。
(4)組織編制公司財務成本計劃，審查公司財務收支的合法性、合理性和有效性，嚴格控制成本費用，制止鋪張浪費。
(5)參與公司重大經濟問題的討論和新業務開發的可行性研究，參與公司重大經濟合同的談判、簽訂和審查。
(6)承辦領導交辦的工作。
第十壹條財務經理的權限如下:
(1)有權對公司資金和費用的使用進行審計、檢查和監督。
(2)有權參與公司生產經營、投資、技術開發和技術改造的研究和決策，審查其經濟效益。
(3)有權勸阻、制止、勸阻或制止違反國家政策、法律法規和財務制度的財務收支和會計事項，有權向上級財務部門和財務副總經理報告，對公司權益有重大損失的事項直接向董事長報告。
(4)有權對公司制定的有關經濟制度和規章制度提出修改意見。
(5)組織經濟活動分析會議，有權向有關部門索取有關業務活動的資料。
(6)公司對財務人員的任免和獎懲，應事先征求財務部經理的意見。
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中外合資公司財務管理制度10等。