財務狀況表(1)
年，公司深化改革，轉換經營機制，擴大開放，促進發展，取得了壹定的成績。但由於運輸市場競爭激烈，貨源嚴重不足。香港生產經營遇到前所未有的困難，香港全體員工團結壹心，艱苦奮鬥，經受住了市場經濟的嚴峻考驗。現將年度財務狀況描述如下。
壹、生產經營狀況
全年完成貨物吞吐量？萬噸，計劃用於？%，超額完成了市政府下達的？萬噸，與上年相比？萬噸，減少？萬噸；完成裝卸自然噸？萬噸，與上年相比？萬噸減少？萬噸；完成客流量？萬人次，與上年相比？萬人減少？萬人次；集裝箱運輸大發展，集裝箱已經建成？，這壹年的計劃？%，比上年有所增長？；？外貿碼頭全年接納三艘外輪，外貿比上年減少？萬噸；香港的收入？1億元，與上年相比？壹億元減？壹萬元。
從以上可以看出，除吞吐量和集裝箱外，港口主要經濟指標均較去年同期有所下降，主要原因如下:
1.國家政策宏觀調控對運輸市場影響較大，整個長江水運不景氣。
2.貨源減少，生產嚴重不足。壹是開征港口建設費和客貨附加費，提高了港口費率，而貨主和地方碼頭不征收“兩費”，大量貨主和貨源棄港；第二，“三角”的影響依然存在。電廠欠煤礦很多錢，但是煤礦欠錢不發貨，舊債不擔新債，影響運煤，減少煤炭？萬噸；三是貨主對煤炭質量要求越來越高，港口作為承運部門客觀上受到影響；第四，？因為磷礦的鐵路運輸受阻，車皮很難到達香港。
3.港口還沒有走出計劃經濟模式，機制不活，管理差，還不能適應社會主義市場經濟的要求。
二、利稅完成情況
我們公司年利潤為1000萬元，稅金為1000萬元.
1.盈利情況來看，我局在2005年全面虧損，主要原因是:
(1)總收入大幅下降，比上年下降？壹萬元。
其中:裝卸收入年份？萬元，年是多少？萬元，減？萬元；存儲收入年份是多少？萬元，年是多少？萬元，減？萬元；另壹個收入年度是什麽？萬元，年是多少？萬元，減？壹萬元。什麽是代理收入年？萬元，年是多少？萬元，減？壹萬元。港口收入每年10000元，年是？萬元，減？壹萬元。港口收入因年新舊會計制度過渡而增加，年只反映下半年的收入和支出，年反映全年。
(2)總成本大幅上升。由於物價上漲，國家政策不斷出臺，增加開支？萬元，主要包括:①工資及附加費增加？萬元；②動力和照明增加？萬元；(3)客運站，？外貿碼頭，？外貿碼頭，？散貨碼頭投入運營，按總資產的三分之壹計提折舊，增加折舊費？萬元；(4)取消修理費計提方式，實行報銷增加費用？萬元；⑤提高對外支付單價，增加費用？萬元；6.退休人員工資以國務院為準？壹號文件精神，增加支出？萬元；⑦疏浚費用增加支出？壹萬元。
(3)目前港口有兩大業務虧損，壹是港口，由於？改船港費，收船港費？壹萬塊錢，給港口造成損失？萬元；另壹個是綜合服務合同業務的損失？萬元，這兩個損失都是港口自己無法解決的。
(4)貸款利息計入成本。我公司年度財務費用的長期借款利息是多少？壹萬元。
2.稅收情況
2008年完成流轉稅？萬元，含營業稅？萬元，城建稅？萬元，流轉稅已經交了？萬元，其中營業稅是多少？萬元，城建稅？壹萬元。2008年完成行為稅？壹萬元，包括房產稅？萬元，車船使用稅？萬元，土地使用稅？壹萬元，印花稅？壹萬元。
以上稅款均已繳納。
三。利潤分配
我的公司，對嗎？港口？工廠，？工廠將所有利潤留在內部，並自行彌補虧損；總部賠錢了？萬元，由本部門調整。
四、經濟效益評價指標
1.收入和利潤？
2.總資產回報率？
3.資本回報率？
4.資本保值增值率？
5.資產負債率？
6.流動比率？
7.社會貢獻率？
8.社會積累率？
動詞 （verb的縮寫）幾種解釋:
1.誰是我的公司？采取全停全撤原則，實行雙停的工效掛鉤單位，按年度經營，虧損嚴重的主要原因是什麽？港務局征收港口費？萬元，分攤長期貸款利息？壹萬塊錢，加上港口退休人員，按國務院？壹號文件精神漲工資？萬元，這些政策性企業難以消化，請求交通部？我局和市有關部門對我局的工作效率給予壹定的優惠政策。
2.我們公司的新客運站？外貿碼頭，？散貨碼頭陸續投入運營，固定資產原值達到？1億元，由於種種原因，目前達不到設計產能？分壹下？按照相關規定，按總資產計提折舊？分壹下？摘錄。
？公司財務部
年份？月份？太陽
財務狀況表(二)
淺析中型企業財務報表的編制
壹、大中型企業編寫財務報表的步驟
大中型企業業務復雜，內部分工精細。可以采取以下步驟:
(壹)做好資料的收集、積累、整理和準備工作，這是提高工作效率和質量的保證，應從兩個方面入手:
1.數據指標收集和整理
如計劃數、定額、預算、歷史數據、同行業、同類產品等數據，都可以方便地進行分析。
2.典型案例調查
關註企業的重要經濟活動、會議和事件，必要時進行實地調查，並記錄在案，以備書面指示使用。調查有時可以通過會計報表中的數據得到證實，會計報表中的數據可以進壹步擴大線索，進壹步調查核實。把活著的情況和死去的人物結合起來互相印證。使說明書既有數據又有例子，更有說服力。
(二)分工負責，齊頭並進。
大型企業情況復雜，分工細致。壹個人負責手冊的編寫是不可能的。可以根據業務分工單獨準備，進度可以安排。最後壹個人會總結修改，防止矛盾。為了規範說明書的編寫，可以規定壹定的程序，擬定大綱，列出大致的框架。有些數據可以列在表格裏留白，等會計報表數據出來再填網格，有利於分工，可以加快編制進度。
(3) * * *互相討論，達成* * *諒解。
由於人們認識的差距和視角的不同，同樣的數據有時會有不同的看法，甚至是不同的見解。所以，會計報表初稿出來後，要組織相關人員(總會計師或財務經理、財務部門負責人、專職分析師、相關業務人員)壹起討論，對當年的財務狀況和經營成果做壹個基本的估計，集思廣益，達成壹個* * *認識，然後開始動筆。
(4)審查和報告
財務負責人或總會計師應將財務報表報廠務會議(股份公司為董事會)，經討論通過後方可上報。
二、大中型企業需要重視財務報表的編制。
(1)不說套話，穿靴戴帽，用空話，開門見山。
(2)避免字數，加長空格。部分數據以表格形式列出，可省略文字表達。
③避免不加分析的情況。
財務報表要通過分析讓讀者了解企業在報告期內的財務狀況和對經營成果的總體評價，還要了解哪些業務經營得好，哪些業務經營得不好等具體信息。不能只羅列現象不分析問題，還談數字，玩數字遊戲。比如有些指標基數較低，計算出來的完成率或增長率可能很大，有時是幾倍、幾十倍，誇大結果容易誤導人。所以要對它們進行分析，不能只看百分比。
三、不要把會計報表寫進財務情況說明書。
根據《企業財務會計報告規定》，對會計報表的基礎、依據、原則和方法以及主要項目的說明為會計報表附註。它是為了便於會計報表使用者理解會計報表內容而對會計報表編制的補充說明，不應作為財務報表的內容。
第四，不要把財務報表寫成經濟活動分析報告。
手冊中描述的生產經營只能概括，過於詳細就變成了對經濟活動的分析。經濟活動分析是對企業生產經營活動的綜合分析、評價和建議，涉及面廣。經濟活動分析數據來源於統計核算、業務轉換和會計數據，既有貨幣計量指標，也有實物計量指標；財務報表數據主要來源於會計報表，以貨幣計量。經濟活動分析是組織企業的生產、技術、經濟部門，重點檢查計劃和經濟目標的實現情況，加強企業內部管理，挖掘企業潛力而編制的；財務報表主要由財務部門編寫，既滿足內部管理的需要，也滿足外部企業，特別是投資者和債權人對企業了解、考核、評價和監督的要求。
五、不要把財務工作總結、工作匯報、經驗介紹、調查研究、問題討論等內容。納入財務報表。
財務報表是根據現成的數據編制的，是以數據為基礎的。
財務狀況表(三)
1、企業生產經營基本情況
1)企業的主營業務範圍及其他附屬業務納入年度財務報表合並範圍內企業所從事業務的行業分布；未納入合並的應明確說明原因；企業職工人數和職業素質。
2)本年度生產經營情況，包括主要產品產量、業務量、銷售量(出口量、進口量)及同比增減情況，以及在行業中的地位，如按銷售量排名；經營環境的變化對企業生產和銷售(經營)的影響；業務範圍的調整；新產品、新技術和新工藝的開發和投資。
3)對企業業務有影響的知識產權信息。
4)開發建設項目的預期進度和項目竣工決算。
(五)經營中的問題和困難，以及其他需要披露的業務情況和事項。
2.利潤實現、分配和企業虧損
1)主營業務收入同比增減情況及其主要影響因素，包括銷量、銷售價格、銷售結構變化和新產品銷售情況，以及影響銷量的滯銷產品種類和庫存數量。
2)成本變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資費用以及貸款利率調整對利潤增減的影響。
3)其他業務收支增減變動占主營業務收入65，438+00%以上(含65，438+00%)的，應按類別披露相關數據。
4)其他收入同比影響的主要項目，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額和原因；補貼收入中各種資金的來源和數額，以及扣除補貼收入後的利潤；影響營業外收支的主要項目及金額。
5)利潤分配。
6)利潤表中的項目，如果兩個期間數據變化超過30%(含30%)，且占報告期利潤總額超過65，438+00%(含65，438+00%)，應明確說明原因。
7)納稅調整對凈利潤的影響，包括相關稅種和稅率的調整，享受各項稅收優惠政策的退稅金額。
8)會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響，會計估計變更對利潤總額的影響。
9)虧損企業數量、虧損面積、虧損總額及同比增減情況按以下主要原因分析:企業改制、產品滯銷、成本費用增加、經營管理不善等。
3、資本增減和周轉
1)各類資產的比例，應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資的變動是否正常，增減原因；長期投資占所有者權益的比例、同比增減情況、原因、購買和處置子公司及其他營業單位情況。
2)不良資產，包括待處理的財產損失和溢余的主要內容，潛在損失損失(包括政策性損失和其他歷史潛在損失)的內容和原因，應收賬款和其他應收款超過三年仍未收回的原因和壞賬處理方式，長期積壓物資和不良長期投資的原因和影響；不良資產比率。
3)流動負債與長期負債的比例，長期借款、短期借款、應付賬款和其他應付款的同比增減額及原因；企業償還債務的能力和財務風險狀況；三年以上的應付賬款和其他應付款的金額、主要債權人及未付款的原因；逾期貸款本金和未付利息。
(四)從事證券交易、期貨交易和房地產開發的企業占用的資金和利益。
5)公司債務重組及其對當期損益的影響。
6)資產、負債和所有者權益項目中，兩期數據變動超過30%(含30%)且占報告日總資產5%(含5%)以上的，應明確說明原因。
4.所有者權益(或股東權益)變動和國有資本保值增值情況。
1)會計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)變動的，應說明增減差異及原因。
2)其他原因導致的所有者權益(或股東權益)本年年初與上年末的變動情況，並說明增減差異及原因。
3)國有權益的客觀增減情況及具體原因。
4)企業國有資本保值增值的主要經營因素，資本公積金轉增實收資本的情況。
5.對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。
6.針對本年度經營管理中存在的問題，提出新的壹年改進管理、提高經營業績應采取的具體措施，以及業務發展規劃。
財務狀況表(四)
企業財務報表又稱“財務報表”，是指對壹定時期內財務和成本計劃的執行情況、損益形成和增減的原因進行分析和總結而形成的書面材料，是對財務報表的補充說明，是財務報告的重要組成部分。
財務狀況說明書是財務會計報告的重要組成部分，對於貫徹新《會計法》規範會計行為、保證會計數據質量的立法宗旨具有重要作用。
財務報表的基本要求
1，突出重點，兼顧壹般。
分析了上級領導比較關心的問題和當前經濟運行的重點、熱點和變化指標，如去年非典對支出的影響，今年的宏觀調控，鐵路全力運煤是贏還是虧，煤電漲價對支出的影響，煤電運增加相對於支出是否有利可圖，加息對支出的影響。這些都是定量分析，無法定性。
2、明確觀點，抓住關鍵。
店主曾經抓住了問題，想讓人理解，想讓人看到妳寫的現在的經營狀況。不能曖昧。總之，妳知道妳在說什麽。
3.註重實效，抓住重點。
及時性對報告的質量有很大影響。目前由於清算緩慢，嚴重影響了報告質量。大家要深有體會，因為時效性的缺失對決策意義不大，甚至有負面影響。
4、客觀、公正、真實、可靠
客觀性、公平性、真實性和可靠性取決於我們陳述的質量。如果報表中的數據真實完整，報告將更具科學性。
5、報告清晰簡潔。
壹篇文章應該結構清晰，讓讀者感到舒服。如果它缺乏組織性和邏輯性，那麽妳再怎麽分析也不壹定能達到效果。
財務狀況表(5)
壹、企業生產經營的基本情況
(壹)企業的主營業務範圍和其他附屬業務，企業的從業人員數量和專業素質。這家公司成立於()年。是以()為主營業務的公司，現有員工()，其中大專及以上學歷的()，占公司總人數的()%;技術人員()。占公司總人數的()%。
公司營業執照註冊號，企業法人:公司註冊地址:
公司註冊資本:人民幣()萬元公司法定代表人:公司經營範圍:公司主營業務:
於()年月日，公司被()科學技術委員會認定為軟件企業，並取得軟件企業認定證書，證書編號為:()。
(二)本年度生產經營狀況
1，主要產品產量、業務量、銷售量(出口量、進口量)及同比增減。
2、經營環境的變化對企業生產和銷售(經營)的影響
3.業務範圍的調整
4、新產品、新技術、新工藝開發及投資情況
(三)對企業業務有影響的知識產權相關情況。
(四)開發建設項目的預期進度和項目竣工決算。
(五)經營中存在的問題和困難，以及其他需要披露的經營情況和事項。
二。利潤實現、分配和企業虧損(經濟效益分析)
1.本年主營業務收入為()萬元，比去年增加()萬元，增長率為()%。
2.本年主營業務成本為()萬元，較去年增加()萬元，增長率為()%。主營業務成本占主營業務收入的()%。
3.今年主營業務稅金及附加為()億元，比去年增加()億元，增長率為()%。主營業務稅金及附加占主營業務收入的()%。
4.本年產品銷售費用為()萬元，比去年增加()萬元，增長率為()%。主營業務費用占主營業務收入的()%。
5.本年管理費為()萬元，較去年增加()萬元，增長率為()%,占主營業務收入的()%。(4)
6.本年財務費用為()萬元，較去年增加()萬元，增長率為()%,財務費用占主營業務收入的()%。
7.本年營業利潤為()萬元，較去年增加()萬元，增長率為()%,營業利潤占主營業務收入的()%。
8.其他項目比例見損益分析表。
(以上指標的增減也可以用表格形式反映。以下是解釋變化原因的文字。)
(1)主營業務收入變化
1.主營業務收入同比增減
2.影響主營業務收入增減的因素，包括銷量、銷售價格、銷售結構變化和新產品銷售情況，以及影響銷量的滯銷產品種類和庫存數量。
(二)成本變化的主要因素
原材料成本、能源成本、工資支出、貸款利率調整對利潤增減的影響
(3)其他業務的收支變化。
其他收入占主營業務收入10%以上(含10%)的，應按類別披露相關數據。
(四)影響其他收入同比的主要問題。
1，投資收益，個性是長期投資虧損的金額和原因。
2.補貼收入中各種資金的來源和數額，以及扣除補貼收入後的利潤。
3.影響營業外收支的主要項目及金額。
(五)利潤分配
1.今年實現利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。
2.全年納稅總額為()萬元，其中所得稅()萬元，增值稅()萬元。
3.本年盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。
4.本年度分配給投資者的利潤為()萬元，其中普通股股利()萬元，優先股股利()萬元。
5.今年員工工資總額為()萬元，員工人數為()，員工平均年收入為()萬元。
(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動超過30%(含30%)，且占報告期利潤總額超過10%(含10%)，應明確說明原因。
(七)納稅調整對凈利潤的影響，包括稅額和稅率調整、退稅及其他優惠政策。
(八)會計政策和會計估計變更對利潤總額的影響。
(9)虧損總額及其同比增減情況，虧損的主要原因:產品滯銷、成本費用增加、管理不善等造成的虧損和損失。
三。資本增減和周轉
(壹)資產比例
1，資產比例
2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變動是否正常，增減原因。
3.長期投資占所有者權益的比例、同比增減情況、原因、購買和處置子公司及其他營業單位情況。
(二)不良資產狀況
1，待處理財產損毀和溢位的主要信息及其處理狀態。
2、潛在損失(包括政策性原因和其他歷史潛在損失)信息及原因。
3、根據賬齡分析對三年以上的應收賬款和其他應收款，說明無法收回的原因和壞賬的處理方法。
4、物資長期積壓、長期投資不良等因果。
5.不良資產比率
㈢負債
1，流動負債與長期負債的比例
2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款的同比增減金額及原因。
3、企業償債潛力和財務風險狀況。
4.三年以上的應付賬款及其他應付款，主要債權人及未付款原因。
5.逾期貸款本金和未付利息的狀況
(四)資產、負債、所有者權益項目等兩期數據變動30%(含30%)。
以上，且占報告日總資產5%(含5%)的，應明確說明原因。
(5)現金增減和周轉情況
1.本年經營活動現金流量比上年增加()萬元，增長率為()%;本年投資活動產生的現金流量比上年增加()萬元，增長率為()%;本年籌資活動現金流量較上年增加()萬元，增長率為()%。
2.本年現金及現金等價物凈增加比上年增加()萬元，增長率為()%;
3.本年應收賬款周轉率為()；存貨周轉率為()；流動資產周轉率為()；固定資產周轉率為()；總資產周轉率是()。
4、企業發展潛力指標:主營業務收入增長率為()；凈利潤增長率為()；留存利潤比率是()
四。所有者權益(或股東權益)的變化
1.會計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)變動的，應說明增減差異及原因。
2.其他原因導致的所有者權益(或股東權益)本年年初和上年末的變動情況，應說明增減差異及原因。
5.對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。
1.會計政策變更。
2.會計估計變更。
3.重要的合同項目。
4.重要的投資事項。
5.對現金流量有重大影響的其他事項。
不及物動詞當前工作的總結和對以後工作的建議
1.針對這壹時期經營管理中存在的問題，提出下壹階段改善經營管理和經營業績的具體措施，以及業務發展規劃。
2.總結財務會計和報表編制的成績和不足，並對今後的工作提出建議。