為了保證基金資金安全，需要委托銀行等信譽度高的機構進行資金管理，托管過程中需要支付的費用晚於托管費。管理層問候和托管費的最終承擔者是基金購買者，也就是投資者。
1，基金管理費
基金管理費是指支付給實際運作基金資產並為基金提供專業服務的基金管理人的費用，即管理人因管理和運作基金而收取的報酬。
支付給基金管理人的基金管理費數額壹般按基金凈值的壹定比例從基金資產中提取。基金經理是基金資產的管理者和經營者，對基金的保值增值起著決定性的作用。因此，收取的基金管理費比例高於其他費用。
基金管理費是基金管理人的主要收入來源，基金管理人的費用不能單獨向投資人收取。在國外，基金管理費通常在每個估值日按照基金凈資產的壹定比例(如年利率)每日計算，定期支付。
管理費和基金的規模有關。壹般來說，基金規模越大，基金管理費率越低。但同時，基金管理費率也與基金類型、不同國家和地區有關。壹般來說，基金的風險等級越高，基金管理費率越高，其中費率最高的基金有證券衍生基金、貸款期權基金、權證基金等；最低的是貨幣市場基金。
目前我國基金管理年化費率約為1.5%。為了鼓勵基金管理公司更有效地運用基金資產，部分基金還規定可以支付基金經理業績獎勵。基金業績報酬通常基於管理的基金資產的增長。
2.基金托管費
基金托管費是指基金托管人為基金提供托管服務而向基金或基金公司收取的費用。
托管費通常按照基金資產凈值的壹定比例提取，每日計算累計，每月月底支付給托管人。這筆費用也是從基金資產中支付，不需要向投資者收取。基金托管費包含在固定成本中。
基金托管費的比例和基金管理的比例差不多，和基金的規模以及所在地區有壹定的關系。通常情況下，基金規模越大，托管率越低；新興市場收取的托管費比例相對較高。例如，國際托管率通常為0.2%左右，而中國大陸和香港的托管率為0.25%。
基金管理費和托管費是管理人和托管人向基金提供服務而收取的報酬，是管理人和托管人的業務收入。管理費和托管費壹般應經基金監管部門批準，並在基金合同或基金公司幸運明細表中標明，不得隨意變更。此外，基金管理人、托管人因不履行或不完全履行義務或基金資產損失而發生的費用，以及因辦理與基金運作無關的事項而發生的費用，不得計入基金管理費和托管費。
3.基金交易的主要費用和費率
基金交易的主要費用及其費率如下表所示。