在資金管理過程中，資金的計劃管理占有非常重要的地位。在計劃管理體系中，資金計劃是生產經營計劃和財務收支計劃的重要組成部分。年初，財務部門應根據總體生產經營目標和計劃，組織編制年度資金計劃，包括資金需求計劃和資金籌集及投入使用計劃。資金需求計劃的內容主要包括基本建設投資、技術改造投資、對外投資、還本付息、補充流動資金、生產經營費用、管理費用、社會支出費用和其他費用的資金需求；籌資計劃主要包括計劃期內的生產經營收入、對外投資收入、上級地勘和基建撥款收入、債權回收收入、貸款收入和其他收入。
在編制年度資金計劃的同時，還要組織編制季度資金執行計劃和月度滾動資金調度計劃。季度資金計劃是年度計劃的重要組成部分，它非常重要，因為我們必須提前預測資金短缺或平衡，並提前采取措施加以解決。月度資金計劃是每日的資金調度計劃，采用滾動方式管理。
浙江省地質勘查局第十壹地質隊在資金的計劃和管理上，壹方面通過精心的工作，使資金計劃切實可行；壹方面，通過內部承包經營責任制的形式，實行資金的計劃管理。他們的具體做法是:
1.在編制和執行基金計劃的過程中，要努力做好以下工作。
壹是對全隊資金實行統壹規劃、統壹籌集、統壹調度、分級使用和管理的原則；
第二，摸清“家底”——即資金存量，合理預測資金需求；
第三，保證整個團隊的生產經營投資活動和正常秩序的維護有充足的資金來源，不搞“無米之炊”，不留缺口；
四是在安排資金需求計劃時，要“先生產，後經營，後消費”，精打細算，節約資金，提高資金運行效率，嚴格控制非生產性投資和費用；
第五，確定合理的貸款規模，綜合考慮融資方式和融資渠道，比較資金成本和財務風險；
六是努力盤活資金(資產)存量，下大力氣催收應收賬款；
第七，做好團隊資金的整體平衡，以便在資金短缺時及時籌集和調撥資金，及時安排資金閑置余額進行各種長短期投資，最大限度提高資金利用率。
2 .結合內部承包責任制，實行資金管理責任制。
在固定資產投資方面，主要是在設備更新和技術改造方面，實行了事業單位還本付息制度，較好地解決了前些年壹些單位盲目投資項目，盲目爭投資、爭設備，造成部分資產閑置浪費的弊端。如第十壹地質隊浙南地質工程公司在1994-1995期間，投入固定資產(不含流動資金)600多萬元進行技術改造，投資每年分三年進行。因為投資的動力和壓力，取得了良好的投資效益，預計基本可以完成向大隊還本付息的任務，分散了大隊的投資風險。
在流動性管理方面，實行限額管理和超限額資金有償使用制度。大隊根據不同情況核定下屬單位固定流動資金，同時引入銀行結算機制，實行內部銀行結算。凡超定額占用流動資金的單位，每月按規定利率向大隊繳納資金占用費；對向大隊多交錢，減少固定資金占用的單位，大隊向其支付資金占用費。為了督促各單位及時回籠資金，大隊還規定每年6月底前支付當年合同規定利潤的40%，年底支付100%的利潤。逾期的，從下月起按規定利率向大隊支付資金占用費。在利用上述經濟杠桿管理資金的同時，還利用月度、季度資金計劃和大隊的行政幹預，進行內部日常資金調度管理，確保全隊資金調度管理能夠按計劃進行。
二、積極籌集資金，保證生產經營投資和經濟發展的需要。
做好資金籌集工作。資金籌集是根據地勘單位的長期發展戰略或日常經營的需要，組織和籌集資金。這是壹項重要而艱巨的工作，關系到地勘單位生存和發展的基本條件。地礦部門三級(部、局、地質大隊)要抓。
1.以最經濟的方式籌集資金，努力降低資金成本。
籌資是企業向外部有關單位和個人或從企業內部籌集並集中生產經營所需資金的財務活動。資金籌集是企業財務管理的首要任務和出發點。根據產業結構調整和本單位項目計劃，制定年度和月度資金籌措計劃，掌握全年資金投入和回收總量，完善預算管理，合理安排資金投入和回收。
要合理預測資金需求，充分利用外部環境，結合地勘單位資金狀況和融資方式，合理籌集生產經營所需資金。要采取多樣化的融資方式，保證資金供應。首先要註重自我積累，充分利用自有資金，提高資金的使用效率，集中資金保證生產經營的投入和經濟發展的需要；其次是融資貸款，如銀行貸款、外單位貸款、外單位或外國投資者投資(入股)、內部職工集資、股份合作制、融資租賃等，多渠道、多層次籌集資金。要選擇最佳的融資方式組合，降低籌資成本(獲取和使用資金所付出的代價)。
企業籌集的資金按可用時間可分為短期資金和長期資金。短期資金壹般指壹年內使用的資金，主要用於現金、物資采購、工資發放等。通常可以在短時間內恢復。長期資金壹般指使用時間超過壹年的資金。企業取得後，主要用於新產品開發、擴大生產規模、更新廠房設備等。通常需要幾年甚至十幾年才能恢復。短期資金和長期資金的籌集方式不同。
(1)短期資金籌集方式。主要包括
(1)商業信用。商業信用是指在商品交易中因延期付款或延期交貨而形成的借貸關系。它是企業之間直接的信用行為，是企業短期資金的重要來源。目前，我國商業信用的主要形式是應付賬款、商業匯票和預付款。
②短期銀行貸款。主要形式有:生產周轉貸款、臨時貸款和結算貸款。
(2)長期籌資方式。主要包括
①國家投資。它是國有企業的主要資金來源。國家撥給企業的專項資金中的原有固定資金、流動資金和更新改造資金作為國家資本金。國家對國有企業實行的稅前還貸方式，本質上是壹種將負債轉化為資本的方式，因此也是國家資本的組成部分。
②銀行長期貸款。大致可以分為兩類，壹類是技術改造貸款，壹類是基本建設貸款。
3只股票。股票融資的主要優勢是沒有固定的到期日也不需要償還本金，沒有固定的分紅負擔；主要缺點是融資的資金成本高。
④公司債券。與股票融資相比，債券融資的主要優勢是:壹是資金成本低；第二，債券持有人無權幹預企業的管理事務，不影響企業的控制權；主要缺點是債券有固定的還款日，所以債務風險高。
⑤租賃。租賃是指在承租人給予壹定租金的條件下，出租人在約定的期限內授予承租人占有和使用財產的權利的合同。租賃按其性質可分為融資租賃和經營租賃。壹般來說，融資租賃是指出租人出資按照承租人的要求購買租賃物，出租給承租人使用。融資租賃壹般耗時較長。按照我國現行規定，租賃期限應接近設備使用壽命，至少不低於設備使用壽命的壹半。租賃期滿後，承租人可以選擇續租、退租，也可以在出租人定價後購買。經營租賃通常是短期租賃，合同靈活。
⑥通過與其他企業合資引進資金。
⑦通過與外商合作引進外資。包括補償貿易和建立中外合資企業和中外合作企業。
2.處理好債務與經濟發展的關系。
對於向市場經濟轉軌的地勘單位來說，充分利用負債經營的杠桿作用，促進產業結構調整和經濟發展具有重要意義。
負債經營有利於擴大社會資源的占有，提高物質財富的創造能力，增加收入來源。負債經營，其實就是用別人的資金發展自己的經濟。資本是生產要素或社會資源的貨幣體現，擁有資本就意味著擁有社會資源。妳擁有的資金越多，妳擁有的社會資源就越多。資源不僅僅是物，其經濟本質是“收入來源”。從宏觀上看，壹個國家或地區在壹定時期內的經濟資源總量和可供積累的資金總量(部門也是如此)是有限的，也就是說，整體的資源約束是“剛性”的。甲得到的多，乙得到的少；資源配置受到“軟”約束，這就是市場競爭的原因。因此，從這個意義上說，負債有利於地勘單位擴大社會資源量，提高市場競爭力，增加收入來源，促進經濟發展。
負債經營有利於加快資本積累，擴大地勘經濟規模。地勘行業資本總量嚴重不足，制約了地勘經濟的發展和職工收入水平的提高。解決這壹問題的根本途徑有兩個:壹是通過內部自有資金進行資本積累；二是通過借貸將外部社會資金吸收為積累資金。就地勘單位的實際情況而言，僅僅依靠第壹種方法，力度非常有限，速度也很慢。選擇第二種方式，不僅資金來源充足，而且積累迅速，是壹種超常的資本積累的經濟行為。因此，通過負債的方式積累資本是壹種有效的方式。
有利於提高地勘單位的管理水平，提高經濟效益。負債經營，不僅具有高度的經營風險，而且具有強大的驅動力。壹方面，負債可以解決資金短缺，擴大生產規模，增強經濟實力和市場競爭力；另壹方面，又要承擔壹定的債務責任，承受能否“得到”多於“補償”的壓力。這種壓力是促使經營者以高度的自覺性搞好生產經營的動力源之壹。它要求經營者在貸款決策時，以市場為導向，嚴格組織生產，努力開拓市場，加快資金周轉，加強管理，提高資金利用率和經濟效益。
壹切都壹分為二。債務管理意義重大，但也有其風險。如何規避風險，把握負債的安全線，浙江省地勘局第十壹地質隊把握的原則值得提倡。他們認為資金短缺嚴重制約了產業結構調整和經濟發展。如果我們單方面堅持“量入為出”的傳統觀念，我們只能錯失良機，壹事無成。牢固樹立“負債經營”的理念，充分發揮財務杠桿的作用，在資金管理上變被動的“量入為出”，追求主動的、動態的平衡；通過“負債經營”實現規模經營，確保經濟穩定、持續、健康發展。
近年來，他們不僅解決了經濟發展過程中的資金短缺問題，還試圖把握債務管理的審慎原則:
第壹，要求團隊資本結構中的負債比例有壹定的限制。在目前利潤水平相對較高、資金周轉相對順暢的條件下，可以適當高壹些，但適當的度是可以掌握的；
二是要保證團隊資金的使用和周轉處於良性循環，防止資金閑置積壓和損失浪費；
第三，債務融資的利率必須低於團隊的資金回報率，否則會產生財務杠桿的負效應；
第四，牢固樹立大隊決策層穩健經營的意識，把握好全隊經營風險和財務風險的關系；
第五，加強大隊信用建設，建立優秀的商業信用；
第六，註意債務融資的時機、方式和期限，在資本結構中保持壹定的負債能力，以應對突發事件急需的資金，使團隊的財務管理具有壹定的靈活性。此外，還需要通過資本規劃來安排和控制團隊資產的適度流動性，保持適度的償付能力。
3.要樹立地勘單位的投資主體意識，在資金籌集上註重自我積累。
從近幾年的實際情況和調查研究來看，在資金籌措上要重點解決三個問題。
第壹，要明確投資主體，即投資使用和債務償還應該由誰負責？很多單位往往是省局統壹貸款，地勘單位單獨使用；或由地勘單位貸款，省局擔保。這種情況壹方面造成了地方探礦單位拼命要貸款，而且越多越好；另壹方面也導致有借無還，負債沈重，資金效率低下。因此，必須強調的是，籌集資金首先要落實投資主體，明確責任。壹般情況下，應以地勘單位為主體，自行組織資金來源，自行辦理貸款。省局和地礦部只能疏通渠道、提供信息、牽線搭橋、做好服務，不能代替主體。如果募集資金規模較大，可以采取多方持股的方式成立有限責任公司或股份有限公司。這個機制，責任約束可能更好。
第二，要精打細算資金成本，不能不計成本找資金。所謂資金成本，是指地勘單位為了取得和使用資金，向投資者支付的價格。也就是說，投資者為地勘單位提供資金，地勘單位必須努力獲得最小的投資回報，以滿足投資者的要求。這個最低投資回報就是資本成本。因此，資金成本是地勘單位維持和提高自身價值所必須獲得的最低收益。這也是籌集資金的經濟核算，絕對不能來者不拒，花出去之後才算。
第三，籌集資金要註重自我積累。其中包括:①充分利用折舊基金。當固定資產投入正常運營後，隨著固定資產的不斷損耗，其價值逐漸轉移到新產品上；同時，固定資產通過折舊和基金形成得到補償。這種報酬如果管理得好，是地勘單位的主要資金來源。②增加利潤，善加利用。目前，地勘單位及其主辦的企業普遍存在成本失控、效益流失的問題。如果嚴格管理，他們會增加利潤。利潤增加後，要合理使用，防止被吃掉，投入到非生產領域。這方面潛力很大，如果管理得好，也是重要的資金來源。③用好幾項專項資金，如工程勘察技術開發基金、設備和房產租金收入、固定資產收入等。這些資金的提取和歸集方式比較分散，容易因管理不善而流失，但如果引起重視，明確責任，也是重要的資金來源。(4)用好富余人員補貼，建立有利於增加積累的機制，鼓勵節約下來的補貼用於生產投資，但不增加國家資本。這也可以形成地勘單位的重要資金來源。
在強調自我積累的同時，也要積極探索社會融資渠道。特別是爭取國家基建投資、固定資產貸款、流動資金貸款，多種方式發展銀行貸款，開展橫向聯合與合作，爭取外資和個人投資。
第三，切實做好經費工作。
所謂資金投入，是資金運用和資產運營的經濟活動，不僅包括貨幣投入，還包括實物投入、工業產權投入、非專利技術投入和土地使用權作價投入。根據投資在再生產過程中的作用，有新建項目的建設性投資、維持簡單再生產的創新性投資、擴大再生產的追加投資、調整生產經營方向的轉移投資、重大技術改造項目的投資；在市場經濟條件下，也有對破產企業的並購和對其他企業的投資。
企業資金投入是用錢的手段，賺錢是企業經營的目的。資本投資管理就是通過正確的投資決策來尋求最滿意的經濟效益。就是如何把籌集到的資金投入到最好的項目中。這裏的關鍵是正確的選擇。在地勘單位正在實施戰略性結構調整的今天，加強對資金這壹最稀缺的生產要素的管理，不僅可以取得直接的經濟效益，還可以產生良好的“觸發效益”。首先要進行機會成本分析，即在新項目決策時，必須對多個方案進行比較，用最好的壹個。首先，企業的資金投資決策要服從宏觀投資決策規定的方針、政策、方向、計劃和要求；其次，正確處理擴大再生產中“外延”和“內涵”的關系；第三，正確處理生產性投資和非生產性投資的關系；第四，正確處理短期和長期利益、局部利益和整體利益的關系；最後，正確處理投資需求和可能性的關系。
為了保證投資決策的正確性，需要對投資的必要性、可能性和經濟效益進行分析，這就是投資可行性研究。可行性研究是在建立和選擇投資方案的過程中逐步進行的，通常分為四個程序:機會研究、初步可行性研究、詳細可行性研究和評估報告。分析投資項目的必要性主要有兩點:①是否真的有必要投資於自身取得的直接成果——建設項目；②是否真的需要使用已完成的投資項目所從事的生產經營活動——產品或服務。投資項目的可能性分析也有兩點:①是否滿足實現投資項目的必要條件；(2)投資項目生產經營活動所需的條件是否具備。投資項目的經濟效益分析主要采用投資收益率法、回收期法、附加投資效益系數法和凈現值法。
具體來說，項目科學評價的內容有:①總投資的評價包括固定資產投資的評價、建設期利息的評價和流動資金投資的評價三部分，此外還有價格上漲的估算。近幾年總投資評價中出現了很多項目問題，結果就是壹旦上馬就成了釣魚項目。總投資壹突破，原來預測的成本和利潤全都扭曲了。(2)產品成本評估，包括直接材料、直接工資、其他直接費用等。，力求做出正確、全面、動態的評價，使之符合實際。(3)銷售收入的評估應重點評估年銷售量和現價兩個因素，防止人為地通過增加銷售量來提高項目的經濟效益。銷量取決於市場，不是主觀願望決定的，必須有客觀依據。(4)利潤增加的評價主要是考察銷售收入與銷售成本的勾稽關系，驗證其真實性。⑤評價現金流，首先要編制現金流量表作為審核的依據，包括現金流出、現金流入、凈現金流量和累計凈現金流量，然後根據現金流量表計算收益率、凈現值等評價指標，從而對投資項目做出正確的評價。評估必須由專家組進行，力求公正、科學。
這幾年四川地礦局做的不錯，投資成功率高，幾乎沒有虧損。它的主要經驗是它有壹套科學的管理程序和審批方法:
(1)申請立項，需提交三個材料:①立項建議書，說明立項依據；(2)可行性報告，說明技術可行性和經濟合理性；(3)初步設計，提供可靠的生產經營依據。
(2)項目報告首先由我局多元業務部門進行審核，他們主要圍繞兩個問題進行分析研究:①市場情況如何，驗證已進行的市場調查的可靠性；是否符合國家產業政策和地方政策要求，樓堂館所壹般不予審批。
(3)經局多樣化處初審後，提交局專門組織的評審小組(或評審委員會)進行評審。這個小組由技術和經濟方面的專業人士組成，如果屬於其他行業的項目，要聘請相關的技術專家。這個小組負責審核項目實施的後果，並簽字蓋章。
(4)只有經過專業評審組評審並提出意見的項目，才能提交局辦公會議或常務會議討論審議。局的審查是最終決定，除考慮項目本身的技術可行性和經濟合理性外，還要研究融資的可能性，以及采取的相應措施。
(5)項目壹經批準實施，局相關業務處室應跟蹤檢查生產能力和經濟效益。發現問題及時研究解決。有時主任會帶領相關人員到現場，當場解決問題。
(6)在選項上，充分利用地礦部門的優勢，揚長避短。比如大部分項目都和“礦”字有關，或采礦，或礦產品加工，所以比較熟悉，成功的可能性很大；有些是科研技術開發出來的產品。
(7)加強項目主體的自律。要在選好人、用好人的基礎上，實行項目業主負責制。誰立項誰建設，誰建設誰運營，誰建設誰集資誰借款誰償還。要明確投資主體，落實法人產權，逐步用現代企業制度管理新的建設項目。
長期以來，我們總是在投資決策上犯錯誤。爭項目，盲目上項目，重復上項目，超預算，胡子項目，項目不能按期投產，投產後達不到標準，沒有效益，有的項目甚至壹投產就要改造。投資決策和管理有問題，恐怕更多的是體制和機制的問題。我們應該在深化改革中認真解決這些問題。
在地勘單位轉企改制過程中，加大多元化經營項目的投資是必然趨勢。但是投資的目的是為了獲得最大的收益。因此，用好這部分資金是資金管理的重要任務之壹，必須加強對項目投資的管理。
要嚴格控制新項目和擴建項目的審批，對新項目的審批要采取審慎的態度。項目投資前，企業決策者應組織相關管理部門進行充分的可行性論證，最終對資金的投入做出慎重的選擇。新項目必須符合國家產業政策且技術含量高，具有良好的市場前景。要充分發揮本地區、本單位的長處和優勢，堅持以經濟效益為中心，兼顧移民安置效益。
要加強項目投資管理，建立項目負責人制度。要落實項目負責人，明確責任，建立監督機制，定期或不定期組織有關部門人員到現場檢查項目進展情況，發現問題及時解決和糾正，促進其保質按期投產。同時也要註重資金的回收和創造利潤，力求以最少的投入獲得最大的效益。
四、要切實做好資金的日常使用管理。
減少資金量，加快周轉，防止積壓。地勘單位面向市場，實施戰略性結構調整，現有資金遠遠不能滿足其發展的需要。因此，如何利用好活企業的現有資金，創造更大的效益，是地勘單位和企業科學管理的重要內容。
1.盡快收回資金。
資金的周轉價值與利率和周轉速度密切相關。回收速度越快，周轉價值越大，周轉價值越小，需要“盤活”資金，重視產品銷售出貨、貨款結算、債權清算。做到生產快，銷售快，回款快。
在銷售管理上，要堅持以銷定產，以銷促產，以優質產品占領市場。當前要特別重視債權債務的處理和應收賬款的及時回收。在商品銷售和勞動合同中，如果生產資金不能及時轉化為商品資金進而轉化為貨幣資金，再生產就會因儲備資金的缺乏而停止。因此，在現金流管理中，要強調以資金回流為中心，積極為資金回流創造條件。應要求所有營銷人員對每壹筆銷售業務、每壹筆簽約業務，從合同簽訂到資金回籠的全過程負責，並將資金回籠完成情況作為考核和獎勵的依據。只有這樣，才能真正加強銷售管理。
應收賬款的管理是財務管理的有機組成部分。因此，要抓緊項目資金的歸集和支付，加大還債力度。有關單位要采取措施，組織領導小組進行清欠，領導要親自抓，指定專人負責，派人催收，有償催收，依法催收。
財務人員要認真履行會計核算和監督職能，提高維護企業權益的責任感，定期主動清理企業債權，進行分析，找出原因，明確責任。如果確實沒有希望收回資金，就要主動提出書面意見，避免“只記賬，不收款”，使資金形成正常循環，加快資金周轉，提高資金使用效率。
2.加強資金實物管理。
用最合理的標準使用資金，除了合理籌集資金，降低資金成本外，還要根據本單位的生產經營情況，使各類資金形成合理的結構。如固定資產、儲備資金、生產資金、成本資金、結算資金等。，各占多少比例才能滿足需要，不積壓浪費，使資金流和物流協調順暢，做到少花錢，多辦事，辦好事。制定資金占用定額，使資金管理既有合理的占用結構，又能在實際情況發生變化時進行適當調整，始終保持合理態勢。
(1)加強流動資金管理。企業流動資金的實物形態是多樣化的，流動資金每時每刻都要經歷采購、生產、銷售的過程，並以現金、材料、在產品、產成品、應收賬款等具體形式表現出來。企業應嚴格管理各種形式的資金占用，並建立相應的制度，嚴格控制采購、生產和銷售。要加強物資采購和庫存管理，降低庫存，減少資金占用。根據本單位的實際情況，制定先進合理的物資儲備和消耗定額，定期分析成本差異。
(2)加強固定資金管理。重點是嚴格組織固定資產的收入、發放和保管，正確、全面、及時地反映固定資產的增減情況，定期清理固定資產；正確核算固定資產的使用情況，努力提高固定資產的利用率。特別是在決定購買大型設備儀器時，壹定要論證使用效率，防止片面強調需求而忽視成本負擔；對現有的利用率低的大型設備儀器，要千方百計組織對外服務，既能增加收入，盤活資金，又能降低本單位的成本和費用。
(3)集中財權，統籌資金。在“企業化轉制”期間，地勘單位應實行資金的相對集中管理，增強地勘單位對資金流的整體控制能力。有條件的單位可以成立財務結算中心，統壹管理和使用下屬單位的資金，嚴格資金管理紀律。這樣既可以避免經營資金過於分散帶來的諸多弊端，又可以集中下屬實體的資金，統籌安排，合理使用，加快資金周轉，提高資金利用率，增強地勘單位的自我約束能力，降低無序擠占和攤薄的成本，有效控制潛在虧損的發生，從而增加企業的積累，用好有限的資金。內部財務結算中心應積極籌集資金，組織存款，發放貸款，實行資金有償使用，並根據不同的資金來源采取不同的管理方式。
要註意協調集中管理和分賬結算的關系，加強資金集中管理，嚴格執行“現金收支兩條線”。任何有條件的地勘單位或企業的財務部門，都要把下屬二級單位的收入全部納入自己的收入賬戶，資金由地勘單位或企業集中使用，保證生產建設和投資的資金需求。同時，嚴格執行資金平衡會、資金調度會等例會制度，認真分析、跟蹤、評估各單位資金預算執行情況。