信用擔保是市場經濟發展的產物。目前，我國中小企業信用擔保業存在規模小、抗風險能力弱等問題。因此，通過積極創新信用擔保機構的設立形式，擴大擔保機構的資金來源；建立和完善中小企業信用擔保機構的外部監管體系；完善再擔保體系，健全風險分散機制等措施，解決中小企業信用擔保面臨的壹系列問題，更好地發揮信用擔保在促進中小企業發展中的作用。
(中經評論北京)提供信用擔保是解決中小企業融資難的手段。為此，各國政府，特別是經濟發達國家的政府，都把中小企業信用擔保作為支持中小企業發展的壹項重要的社會經濟政策。我國中小企業信用擔保業在提高中小企業信用能力、解決中小企業信用缺口方面發揮了重要作用。但是，由於大多數擔保機構資本少、抗風險能力弱、擔保規模不足，加上現有的信用體系尚不完善，擔保機構已不能滿足越來越多的中小企業的融資需求。因此，解決中小企業信用擔保機構面臨的風險問題，進壹步發展中小企業信用擔保業，建立完善的信用擔保體系，對於解決我國中小企業融資難、促進其健康發展具有重要意義。
壹、信用擔保的含義和作用
(壹)信用擔保的含義
信用擔保又稱信用擔保，是指專門機構為社會提供的制度化擔保。信用擔保作為壹種特殊的中介活動，是信用證明和資產負債擔保相結合的中介服務活動。是市場經濟條件下各種交易活動對信用和社會風險管理的客觀要求。信用擔保的含義包括三點:壹是專門機構提供的擔保，而不是壹般法人和自然人提供的擔保；第二，這種保障是制度化的，即在政策、法律、制度、規則的壹定框架內，是標準化、規範化的業務；三是向社會提供的擔保，而不是向內部關聯公司或員工提供的擔保。
(二)信用擔保的功能
信用擔保實際上是壹種專業擔保，具有經濟杠桿的屬性。當職業保障被政府利用時，就變成了實施特定經濟政策的工具。經濟杠桿屬性是信用擔保最重要的屬性，它可以引導社會資源和生產要素的流動，為社會資源和生產要素的動態過程或融資和商品流通提供保障。
這壹屬性直接體現在信用擔保的放大功能上。放大倍數是擔保機構提供的擔保金額與承擔擔保風險的擔保資金或資產的比率。壹般來說，擔保放大比例越高，對社會的貢獻越大。同時，擔保放大比例越大，擔保機構所要承擔的風險就越大，這就要求擔保機構具有更高的風險控制和風險管理能力(劉，2003)。擔保機構的擔保能力不是壹個簡單的常數，而是隨著擔保機構各種因素的變化而變化的。所以保證放大倍數越大越好。在擔保機構的社會貢獻率、擔保機構的風險承受能力、債權人和債務人的認可度之間有壹個平衡。確定擔保放大倍數過高或過低都會對擔保機構的經營和發展產生不利影響。
二，中小企業信用擔保行業的現狀
(壹)中小企業信用擔保
中小企業信用擔保是指通過政府財政出資(或以其為主要出資人)設立信用擔保機構(基金)，為中小企業向金融機構貸款提供專業化的信用擔保。它是信用擔保機構在壹定的財產(或資金)基礎上，為保證債務的履行和債權的實現而約定的各種手段和措施。其基本功能是通過信用擔保搭建中小企業和金融機構之間的橋梁，解決中小企業和金融機構不敢放貸的後顧之憂。
(二)中小企業信用擔保行業現狀
1992以來，我國建立了社會主義市場經濟體制，資源配置由計劃轉向市場，企業成為社會經濟活動的主體，國家信用逐步退出壹般經濟活動。信用擔保已經成為法律規定的經濟政策的制度化措施。特別是近年來，在國家有關部門的推動下，在金融資源的支持下，全國各地紛紛建立起主要服務於中小企業的擔保機構(李玟，2004)。毫無疑問，中小企業信用擔保業在市場經濟中發揮著重要作用。但由於種種原因，制約了其進壹步發展。主要問題如下。
1，規模小，出資分散，風險高。地方政府按縣設立擔保基金，決定了擔保機構規模小，數量多。有的基金只有幾百萬，大部分企業共同基金規模小，很難獲得銀行的信任。截至2006年底，全國中小企業信用擔保機構3366家，擔保總額8051億元。機構數量還在加速增長，機構數量增長的如此畸形無序。這背後壹定隱藏著巨大的風險。
2.擔保品種差，保障功能弱，期限短。擔保種類基本限於流動資金，設備、技術改造等長期貸款擔保很少。擔保責任累計金額僅為可用擔保資金總額的2.5倍，沒有起到應有的放大作用。目前國內大部分擔保貸款的期限壹般為3個月到半年，最長不超過1年，金額不超過200萬元。在國際上，大多數國家為中小企業的長期銀行貸款提供擔保，因此擔保期限較長，壹般在2年以上。最長的是美國，擔保期限長達17年，擔保種類也非常豐富，有創業貸款、票據貼現、技術開發貸款、設備貸款、技術改造貸款等。
3.政府幹預不當，政策不連貫。目前，我國中小企業信用擔保機構是在各級政府的直接支持下建立的。如果不限制政府的行為，政府就可能作為投資者不當幹預擔保業務活動，信用擔保就會重蹈政府幹預貸款的覆轍，各種形式的指令性土地擔保就會出現。雖然政府提出要減少行政幹預，實行公司化運作，但領導決策和項目造成壞賬的現象仍然普遍存在(廖，2007)。另外，信用擔保機構離不開政府支持，尤其是資金支持。如果政府對中小企業的政策有所調整，或者減少對擔保機構的註資，擔保機構將難以生存。
4.信用擔保機構內部管理不規範。我國中小企業信用擔保機構出現的時間不長，也沒有現成的模式可供參考，只好參考國外的經驗，結合自己的國情進行探索。目前內部管理問題主要表現在兩個方面。內部管理不夠規範和科學，大部分尚未建立現代公司治理機制。從業人員素質低，專業人才匱乏。人才匱乏是困擾擔保機構發展的普遍問題。由於擔保機構快速擴張，但擔保專業人才增長緩慢，擔保業務的經營和發展呈現出人才短缺的局面。擔保品種的設計開發和擔保機構擔保風險的控制，需要專業的技術、專家團隊和經驗來實現。比如，為了控制風險，需要根據項目的進度和開發商的履約信譽進行分階段擔保，動態預測擔保階段的風險因素，重新審核擔保條款。
三，發展中小企業信用擔保業的策略
(壹)積極創新信用擔保機構的設立形式，擴大擔保機構的資金來源。
首先，自上而下建立中小企業信用擔保機構。國家信用擔保機構重點為科技含量高、風險大、對國民經濟影響大的高科技中小企業提供支持，地方擔保機構重點支持本轄區內的中小企業。二是不斷創新擔保機構的設立形式，如政府獨資、政府控股、會員制等。
(二)建立和完善中小企業信用擔保機構的外部監管體系。
1.國資委、財政、銀行等部門組成擔保監管委員會，對擔保機構進行監管。擔保機構應采取公司制形式，以規範運作，防範風險。對目前難以采用公司制的擔保機構，要逐步規範，條件成熟時向有限責任公司轉變。各級政府出資設立的中小企業擔保機構要全部納入中小企業信用擔保體系，實行市場化運作。各級政府不得指令具體擔保行為，不得幹預具體項目決策，不得經營中小企業信用擔保具體業務。國資委要與財政部門和工商行政管理部門密切配合，各司其職，依法對擔保機構進行有效的指導、監督和管理。
2、成立信用擔保行業協會，形成行業行為規範，加強行業自律。中小企業信用擔保機構的發展不僅需要政府的監督管理和政策支持，還需要擔保行業的合作和自律。協會應當根據中小企業擔保體系建設的法律、法規和政策，制定行業標準和業務規範，依法監督擔保機構的運作。通過培訓、信息整合、信用評估、研討交流等方式，引導擔保機構開展業務。通過行業自律，逐步規範業務操作、行業合作和信息交流，樹立中小企業信用擔保機構行業的社會公信力。
(3)完善再擔保體系和風險分散機制。
1，逐步建立國家級和省級再擔保機構，對擔保機構開展壹般再擔保和強制再擔保業務，有效分散擔保風險。同時，再擔保機構還可以進行再擔保，即再擔保機構通過再擔保的方式，將投保的風險再擔保給國家再擔保公司，使擔保機構最終承擔的風險通過多層次再擔保得到最大限度的轉移。
2.建立政府補償機制，確保擔保機構有穩定的補充資金。中小企業擔保基金的規模既不能太小也不能太分散，只有達到壹定規模才能抵禦風險(梅強、譚，2002)。政府部門要樹立這樣的觀念，只要貸款擔保符合國家產業政策，擔保機構運作規範，沒有人為擔保，那麽政府擔保代償支出越大，企業能獲得的有效銀行貸款就越大，對當地社會經濟發展更有利。
3.建立貸款銀行、投保企業和擔保機構之間的風險分擔機制。防止銀行放松對借款人的審查，應該通過合理的擔保比例來強化銀行的貸款責任。因此，除了確定合適的擔保比例，合理分擔貸款銀行與信用擔保機構之間的風險外，信用擔保機構還應定期審查貸款銀行的貸款績效。同時，要強化中小企業的風險責任，比如強制要求中小企業的主要管理者以個人財產提供反擔保，以約束主要管理者的經營行為。
4.實行聯保，分散擔保風險。兩個或兩個以上中小企業信用擔保機構聯合擔保壹些擔保金額較大或異地的項目，可以分散壹些風險，便於項目監管，增進機構間溝通，實現共同發展。
(4)建立規範的公司治理結構和決策程序。
擔保機構應當建立規範的公司治理結構、規範的領導體制和決策程序，註意控制擔保決策中可能出現的潛在風險。要合理設置內部機構，建立壹套科學的規則和管理制度，規範業務操作流程。內部組織要建立相互制衡，同時要有良好的外部約束和相互牽制機制。當前應強調按經濟規律自主決策，杜絕項目選擇中的行政命令保障和人情保障，保障對象應體現扶優扶強，不扶貧。我們應著眼於防範道德風險，建立監事會和內部審計機構，並保持其權力的獨立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反饋體系建設。
(五)規範擔保資金使用，實現資本保值增值。
規範擔保資金的使用，實現擔保資金的保值增值，是政府有關部門和每壹個公司化管理、市場化運作的擔保機構面臨的共同問題。與其讓擔保機構在資本市場上私下運作資本，不如明確規定允許擔保機構在保證其流動性和安全性的前提下，按照合理的投資組合實現資本的保值增值。
此外，打造壹支高素質的專業團隊。擔保風險的高發生率和不確定性，必然要求擔保機構的管理層和從業人員具有較高的專業素質。管理人員應具備壹定的風險管理經驗，對擔保風險和經營環境應有足夠的認知和判斷能力。同時，要建立壹支具有高度責任感和財務、管理、法律、投資等方面專業知識和經驗的工作人員隊伍。
四、關於加快中小企業信用擔保機制建設的建議
加快中小企業信用擔保機制建設，必須依靠政府的力量。未來幾年，在各級政府的推動下，加快建設以中小企業、企業經營者、擔保機構為主體，以信用登記、征信、信用評價、信用發布為主要內容的信用擔保體系，提高公眾的信任度和信息可信度，逐步建立滿足中小企業擔保機構需求的信用服務市場。
(壹)明確政府擔保資金的支持重點
有必要明確享受擔保的中小企業的規範和性質。享受擔保的中小企業範圍不宜過寬。政府擔保基金的主要對象是沒有業績的初創企業，抵押物不足但前景看好的企業，或者可以正常經營但暫時有困難的企業。根據我國中小企業的發展現狀，政府擔保基金應重點支持現階段解決就業、技術進步和開拓國際市場的企業或項目。由於各地中小企業發展不平衡，地方政府可在中央確定的總原則下，因地制宜確定擔保重點。
(二)建立科學高效的管理信息系統
中小企業信用擔保機構應當利用現代信息處理和通信技術，建立科學高效的管理信息系統，使決策管理層能夠及時了解和掌握國家有關方針、政策、行業發展現狀和趨勢，以及本單位的各種會計、統計數據等經營管理信息，確保中小企業信用擔保機構的決策和經營活動建立在充分的信息支持基礎上。中小企業信用擔保機構的管理信息系統要有廣泛的信息來源、快速的處理、快速的傳遞和及時的反饋，尤其要註重信息的預測功能，及時調整業務經營方針和發展戰略。
(三)加強對中小企業擔保機構的規範管理和監督
中小企業擔保機構不是金融機構，不能從事融資活動。同時，中小企業信用擔保具有壹定的政策性，不同於壹般保險業。為保證中小企業信用擔保體系的健康發展，國家應明確授權壹個政府部門對中小企業信用擔保機構進行管理和監督，主要是對擔保機構的資質、擔保機制、擔保程序、收費標準等進行規範和管理。
動詞 （verb的縮寫）結論
目前，我國中小企業發展的最大困難之壹是融資難，而融資難的最大障礙是信用擔保。因此可以認為，信用擔保作為銀行與中小企業之間的橋梁和紐帶，必將成為解決我國中小企業融資問題的突破口。中小企業信用擔保業在我國是壹項全新的事業，理論上不成熟，實踐上剛剛起步。深入研究和探討我國中小企業信用擔保體系和業務規範，對於促進這壹行業的健康發展具有重要意義。
(改革與戰略，，李，)
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