壹、短期償付能力比率
1，營運資本=流動資產-流動負債=長期資本-長期資產
2.流動比率=流動資產/流動負債
3.速動比率=速動資產/流動負債
4.現金比率=(貨幣資金+交易性金融資產)/流動負債
5.現金流量比率=經營活動產生的現金流量凈額/流動負債
第二，長期償債能力比率
1、?資產負債率=總負債/總資產
2.產權比率=負債總額/股東權益總額。
3.權益乘數=總資產/股東權益總額。
4.長期資本負債率=非流動負債/(非流動負債+股東權益)
第三，總債務流量的比率關系
1，利息保障倍數=息稅前收益/利息費用=(凈利潤+利息費用+所得稅費用)/利息費用。
2.現金流的利息保障倍數=經營活動產生的現金流量凈額/利息費用。
3.現金流量負債率=經營活動產生的現金流量凈額/債務總額。
擴展數據
例如，某公司2065，438+0，2065，438+07年2月流動資產合計3600萬元，其中貨幣資金250萬元，交易性金融資產45萬元，應收票據40萬元，應收賬款265，438+0萬元，預付賬款60萬元，其他應收款654.38+0.2萬元。
另據了解，其流動負債總額為16萬元。公司短期償債能力指標2017年末。
流動資金= 3600-1600 = 2000萬元
電流比=3600÷1600=2.25
速動比率=(250+45+40+2100+120)÷1600 = 1.60。
現金比例=(250+45)÷1600 = 0.184。
通過計算可以看出，雖然流動比率和速動比率都較高，但現金比率較低，說明公司短期償債能力仍存在壹定風險。要縮短應收賬款的回收周期，加大催收力度，加快應收賬款資金的周轉。
參考來源:百度百科-財務分析