在研究壹個公司目前的財務狀況時，要結合流動資產和流動負債來分析。當前的金融形勢包含兩個重要意義:
a流動資產超過流動負債的余額稱為“流動資產凈額”和“營運資本”
b流動資產與流動負債的比率——稱為“流動比率”——速動比率——流動資產——流動負債——存貨——預付款項
流動資本是通過從流動資產中減去流動負債來確定的。營運資本是判斷工業企業財務實力的壹個極其重要的考慮因素。
確認營運資金的價值，不僅可以衡量公司正常的經營運作，不需要新的融資就可以拓展業務空間，還可以輕松應對突發事件和大額虧損而不至於破產。
壹個公司缺乏營運資金，至少會導致財務支付緩慢，從而降低其後續的信用評級。還會導致業務量銳減，拒絕合適的業務，沒有能力扭虧為盈，進壹步拓展業務。更嚴重的後果是無力償還債務，處於破產狀態。
壹個公司需要多少營運資金取決於它的規模和業務特點。主要參考指標是每銷售單位銷售所需的營運資金量。例如，壹家主要經營現金、存貨周轉快的零售店需要的營運資金比那些制造汽車的企業少得多。
股票的每股營運資金在股票投資中是壹個有趣的數字，所以我們應該註意營運資金每年的波動。
流動比率(流動資產除以流動負債的比率)壹般大於2，這是壹個最低標準。速動比率{流動資產-流動負債-存貨-預付款項}應大於1。
資產負債表中的貨幣資金
貨幣基金只需要關註合並後的資產負債表數據。期末數據減去期初數據，就是壹年新增的貨幣基金。註意限制貨幣資金的使用。
1，對於公司來說，通常有三種方式產生貨幣資金。a賣股票或借錢，B賣資產或營業單位C經營活動，現金流入持續大於現金流出。符合第三種情況的公司通常是具有某種可持續競爭優勢的公司。
貨幣資金過少可能意味著公司償付能力不足，在公司經營中捉襟見肘。貨幣資金過大，說明資金運用能力弱，或者資金性質有問題。
投資者應密切關註以下四種情況:
貨幣資金余額1遠小於短期負債。
錢很充裕，但是借了很多有息甚至高息的負債。
有很多定期存款，也有很多其他幣種的資金，但是流動性嚴重不足。
其他貨幣的資金量巨大，卻沒有合理的解釋。
總結:在上述狀態中，案例1可能代表公司短期償債危機，而案例2-3-4則意味著看似充裕的貨幣資金可能被虛構、凍結，或者被大股東長期占用，在報告日前幾天才回到公司賬戶，然後消失。這些都是篩選公司的重要標準。
看到這裏，相信妳已經知道如何分析公司目前的財務狀況了。