中國證券監督管理委員會公告[2008]28號為進壹步加強證券公司風險監管，根據《證券公司風險控制指標管理辦法》的規定，我會制定了《證券公司風險資本準備金計算標準規定》，現予公布，自2008年6月5438+2月1日起施行。2008年6月24日關於證券公司風險資本準備計算標準的規定壹、基準計算標準(壹)證券公司從事證券經紀業務的，應當按照托管的客戶交易結算資金總額的3%計算經紀業務風險資本準備。(二)證券公司從事證券自營業務的，應當按照固定收益類證券投資規模的10%計算風險資本準備；對於無風險對沖的證券衍生品和權益類證券，分別按投資規模的30%和20%計算風險資本準備，對於有風險對沖的權益類證券和證券衍生品，按投資規模的5%計算風險資本準備。證券公司自營超過規定比例的，在整改完成前，按照投資成本的100%計算超出比例的風險資本準備。(三)證券公司從事證券承銷業務的，應當分別按照承銷再融資項目股票、IPO項目股票、公司債券、政府債券金額的30%、65、438+05%、8%、4%計算承銷業務風險資本準備。在計算承銷金額時，不包括承銷團成員通過本公司派發的金額和戰略投資者通過本公司簽署的書面協議認購的金額。證券公司計算股票承銷業務風險資本準備時，應當在確定發行項目詢價區間後，按照詢價上限計算。多個發行人同時承銷公開發行的證券，且發行期重疊，發行尚未結束的，應當分別計算每筆承銷業務的風險資本公積。證券公司在報送月報時，應當按照當月某壹時點計算的風險資本公積最高金額，填列月末承銷業務風險資本公積。因時間差導致凈資本與各項風險資本準備之和的比例低於規定標準的，證券公司應當提供當月風險控制指標持續達標的專項說明。(四)證券公司從事證券資產管理業務的，應當分別按照專項、集合、定向資產管理業務規模的8%、5%、5%計算資產管理業務風險資本準備。證券公司應當按照集合計劃面值與管理資產凈值孰高的原則計算集合資產管理業務規模，按照管理本金計算專項和定向資產管理業務規模。(五)證券公司從事融資融券業務的，應當分別按照客戶融資和融券業務規模的65，438+00%計算融資融券業務風險資本準備。(六)證券公司設立分公司、證券營業部等分支機構的，應當分別按照2000萬元和500萬元計算每個分公司、證券營業部的風險資本準備。(7)證券公司應當按照上壹年度營業費用總額的10%計算操作風險資本準備。二、為了與證券公司的風險管理能力相匹配，現階段，我會對不同類型的證券公司實行不同的風險資本準備計算比例。a、B、C、D公司分別按照上述第壹條第(壹)至(五)項規定的基準計算標準的0.6倍、0.8倍、1倍、2倍計算相關風險資本準備。各類證券公司應當按照上述第壹條第(六)、(七)項規定的基準計算標準統壹計算相關風險資本準備。三、證券公司開展創新業務，在創新業務試點階段，應當按照規定的較高比例計算傭金；在創新業務推廣階段，風險資本準備金的計算比例可適當降低。附件:證券公司風險資本公積計算表；編制單位:年月日單位:億元；公司分類級別:項目行；風險資本公積余額分類計算標準A B C D；期初余額；期末余額:1；經紀業務風險資本公積1其中:托管客戶交易資金總額2 1.8% 2.4% 3% 6% 2、關於自營業務風險資本公積的說明1 3其中:(1)證券衍生品投資規模4權證5 18% 24% 30% 60%股指期貨6 18% 24% 30% 60%38+02% 16% 20% 40%股票型基金10 12% 16% 20% 40%混合型基金112% 16%。20% 40%信托產品13 12% 16% 20% 40%其他14 12% 16% 20% 40%(3)固定收益類證券投資規模18。17 6% 8% 10% 20%債券基金18 6% 8% 10% 20%其他19 6% 8% 10% 20% (4)對沖風險的自營證券投資。承銷業務風險資本公積265，438+0，其中:再融資項目股票承銷規模22，65，438+08% 24% 30% 60% IPO項目23，9% 65，438+02% 65，438+05% 30%公司債券承銷。業務規模註3 25 2.4% 3.2% 4% 8% 4。資產管理業務風險資本公積26，其中:集合理財業務規模27 3% 4% 5% 65，438+00%定向理財業務規模28 3% 4% 5% 65，438+00%專項理財業務規模29 4.8% 6.4% 8%。融資融券業務風險資本準備30，其中:融資業務規模365，438+0.6% 8% 65，438+0.0% 20%融資融券業務規模32.6% 8% 65，438+0.0% 20% 6、分行風險資本準備33，其中:分行數34 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2、營業部數35 0.05 0.05其他風險資本公積38各項風險資本公積之和39附件:其他需要特別說明的事項註:1，“證券衍生品”包括:權證、股指期貨；權益類證券具體包括:股票、股票型基金、混合型基金、集合理財產品、信托產品；固定收益證券包括債券、債券基金、央行票據、貨幣市場基金和資產證券化產品。2.公司債券是指以公司為發行主體的企業債券、公司債券、可轉換債券、短期融資券和中期票據。3.政府債券是指以政府為發行主體的債券。4.營業費用是指業務及管理費、資產減值損失和其他業務費用的總和。法定代表人:辦公電話:總經理:辦公電話:財務總監:辦公電話:手機:鐘表匠:辦公電話:手機:
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